Wednesday, May 25, 2022

Creating liberating content

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề...

Master Limited Partnership (MLP)...

Hợp danh hữu hạn chính (MLP) là gì? Công ty hợp danh...

Tax Haven là gì?

Khai thuế là gì?

Thiên đường thuế là một quốc gia cung cấp cho các doanh nghiệp và cá nhân nước ngoài tối thiểu hoặc không phải chịu trách nhiệm thuế đối với các khoản tiền gửi ngân hàng của họ trong một môi trường ổn định về chính trị và kinh tế. Chúng có lợi thế về thuế đối với các công ty và những người rất giàu có, và rõ ràng là có khả năng bị lạm dụng trong các kế hoạch tránh thuế bất hợp pháp.

Các công ty và cá nhân giàu có có thể sử dụng hợp pháp các thiên đường thuế như một phương tiện gửi tiền kiếm được ở nước ngoài trong khi tránh bị đánh thuế cao hơn ở Mỹ và các quốc gia khác.

Các thiên đường thuế cũng có thể được sử dụng bất hợp pháp để giấu tiền của cơ quan thuế tại nhà. Thiên đường thuế có thể thực hiện điều này bằng cách bất hợp tác với các cơ quan thuế nước ngoài. Trong thời gian gần đây, các thiên đường thuế đang phải chịu áp lực chính trị quốc tế ngày càng tăng trong việc hợp tác với các cuộc truy vấn gian lận thuế nước ngoài.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Các thiên đường thuế khuyến khích người gửi tiền nước ngoài bằng cách cung cấp các lợi thế về thuế cho các công ty và những người giàu có.
  • Nhiều người có luật bí mật chặn thông tin về tiền gửi của họ từ các cơ quan thuế nước ngoài.
  • Gửi tiền vào thiên đường thuế là hợp pháp miễn là người gửi tiền trả các loại thuế theo yêu cầu của cơ quan tài phán tại gia.

Hiểu thiên đường thuế

Nói chung, thiên đường thuế là các khu vực pháp lý có mức thuế rất thấp và không có yêu cầu về cư trú đối với các tổ chức và cá nhân nước ngoài sẵn sàng gửi tiền vào các tổ chức tài chính của họ.

Sự kết hợp giữa quy định lỏng lẻo và luật bí mật cho phép các công ty và cá nhân kiểm tra một số thu nhập của họ từ các cơ quan thuế ở các quốc gia khác.

Mạng lưới Tư pháp Thuế duy trì Chỉ số Kiểm tra Thuế Doanh nghiệp theo dõi các khu vực pháp lý mà nó cho là “đồng lõa nhất” trong việc giúp các tập đoàn đa quốc gia trốn thuế. Tính đến năm 2021, những nơi vi phạm nhiều nhất là Quần đảo Virgin thuộc Anh, Quần đảo Cayman và Bermuda.

Thiên đường thuế có thể được tìm thấy ở một quốc gia khác hoặc chỉ ở một khu vực pháp lý riêng biệt:

Thiên đường thuế nội địa

Một số tiểu bang của Hoa Kỳ không có thuế thu nhập. Thực tế đơn giản đó khiến họ trở nên hấp dẫn đối với các công ty muốn trả thuế tổng thể ít hơn, mặc dù điều đó không giúp họ tránh được thuế liên bang.

Ví dụ: ở Hoa Kỳ, Alaska, Florida, Nevada, Nam Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming không yêu cầu thuế thu nhập tiểu bang.

Delaware là trạng thái được lựa chọn để thành lập công ty. Nó không đánh thuế doanh nghiệp đối với các công ty hợp nhất ở Delaware nhưng hoạt động kinh doanh ở nơi khác.

Thiên đường thuế nước ngoài

Theo quan điểm của một người Mỹ, “ngoài khơi” là bất cứ nơi nào nằm ngoài quyền tài phán của Hoa Kỳ.

Các thiên đường thuế nước ngoài được hưởng lợi từ nguồn vốn mà quốc gia của họ thu được vào nền kinh tế của họ. Nguồn tiền đến từ các cá nhân và doanh nghiệp có tài khoản tại các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác.

Các cá nhân và công ty được hưởng lợi từ các khoản thuế thấp hoặc không bị tính đối với thu nhập ở nước ngoài, nơi có thể cho phép các lỗ hổng, các khoản tín dụng hoặc các cân nhắc thuế đặc biệt khác.

Đặc điểm của các quốc gia thiên đường thuế thường bao gồm thuế không hoặc thuế thấp, báo cáo thông tin tối thiểu, nghĩa vụ thiếu minh bạch, thiếu yêu cầu về sự hiện diện của địa phương và tiếp thị các phương tiện của thiên đường thuế.

Trên toàn thế giới, không có một tiêu chuẩn được xác định toàn diện để phân loại quốc gia thiên đường thuế, nhưng một số cơ quan quản lý giám sát các quốc gia thiên đường thuế, bao gồm Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) và Văn phòng Giải trình Chính phủ Hoa Kỳ (GAO).

Phản ứng của Chính phủ Hoa Kỳ đối với các thiên đường thuế

Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA), được thông qua vào tháng 12 năm 2017, đặt mức thuế doanh nghiệp có hiệu lực của Hoa Kỳ là 21%. Nó cũng bổ sung các điều khoản nhằm mục đích không khuyến khích đầu tư nước ngoài.

Về mặt hệ thống, TCJA được biết đến với tính chất lãnh thổ cao hơn so với các luật thuế quốc tế trước đây. Hệ thống thuế quốc tế theo TCJA miễn thuế nội địa đối với lợi nhuận nước ngoài nhưng có những quy định nhất định đối với lợi nhuận nước ngoài thu về cao.

Một số công ty đã từng được biết đến với việc nắm giữ các thiên đường thuế nước ngoài bao gồm Apple, Microsoft, Alphabet, Cisco và Oracle. Nhìn chung, các thiên đường thuế cũng có thể mang lại lợi thế trong lĩnh vực tín dụng, vì các công ty có trụ sở tại Hoa Kỳ vay vốn quốc tế có thể ít tốn kém hơn. Loại cho vay này, có thể tài trợ cho các hoạt động mua lại và các hoạt động khác của công ty, cũng phải báo cáo theo các hướng dẫn của luật thuế Hoa Kỳ, các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) và các hướng dẫn theo Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS).

Người nộp thuế riêng lẻ ở Hoa Kỳ

Hoa Kỳ có các quy định đặc biệt dành cho việc báo cáo thu nhập từ nước ngoài của công dân Hoa Kỳ và những người không phải là công dân Hoa Kỳ. Các quy tắc này thường được điều chỉnh theo Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA).

FATCA yêu cầu nộp Phụ lục B và / hoặc Biểu mẫu 8938, trong đó cung cấp việc tiết lộ các khoản nắm giữ tài khoản nước ngoài khi các khoản đầu tư vượt quá 50.000 đô la. Ngoài ra, các chủ tài khoản nước ngoài cũng có thể được yêu cầu nộp Mẫu 114, Báo cáo Tài khoản Tài chính và Ngân hàng Nước ngoài.

Nhìn chung, có thể có các khoản miễn và tín dụng thuế nước ngoài đối với đầu tư vào tất cả các loại xe ở nước ngoài nhưng điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến của cố vấn thuế đối với các tình huống riêng lẻ để đảm bảo báo cáo phù hợp.

Giám sát quy định đối với các thiên đường thuế

Các thiên đường thuế tạo cơ hội cho các hoạt động bất hợp pháp vượt xa trốn thuế. Chúng là những điểm dừng phổ biến trong quá trình rửa tiền phức tạp, liên quan đến việc chuyển tiền mặt thu được một cách bất hợp pháp thông qua một loạt công ty vỏ bọc cho đến khi không thể truy tìm được.

Do đó, có một số giám sát về quy định đối với các thiên đường thuế.

Để tối đa hóa doanh thu thuế, nhiều chính phủ nước ngoài duy trì áp lực tương đối liên tục đối với các thiên đường thuế phải công bố thông tin liên quan đến tài khoản đầu tư ra nước ngoài. Tuy nhiên, do gánh nặng tiền tệ, giám sát quản lý có thể không phải lúc nào cũng là ưu tiên hàng đầu của quốc gia.

Trên toàn thế giới, một số chương trình đang được thực hiện để tăng cường thực thi báo cáo đầu tư ra nước ngoài. Trao đổi Thông tin Tài chính Tự động là một ví dụ, do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) giám sát.

Chương trình yêu cầu các quốc gia tham gia tự động truyền thông tin ngân hàng liên quan đến thuế của những người gửi tiền không phải là công dân đến các quốc gia mà họ là công dân.

Đôi khi cần phải có một cuộc khủng hoảng để buộc phải thay đổi. Ví dụ, lĩnh vực tài chính của Síp, được xây dựng dựa trên vị thế thiên đường thuế của đất nước, đã sụp đổ vào năm 2013. Ủy ban Châu Âu, Ngân hàng Trung ương Châu Âu và Quỹ Tiền tệ Quốc tế dự đoán khoản cứu trợ 11,8 tỷ USD dựa trên thỏa thuận của nước này để tuân thủ việc tham gia thuế mạnh mẽ hơn.

10 thiên đường thuế hàng đầu ở nước ngoài là gì?

Các thiên đường thuế hàng đầu hiện nay là Quần đảo Virgin thuộc Anh, Quần đảo Cayman, Bermuda, Hà Lan, Thụy Sĩ, Luxembourg, Hồng Kông, Quần đảo Cayman, Jersey, Singapore và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất.

Công ty Hoa Kỳ nào sử dụng thiên đường thuế nhiều nhất?

Apple, Nike và Goldman Sachs có thể có nhiều tiền mặt nhất được cất giữ ở nước ngoài tính đến thời điểm viết bài này. Riêng Apple đã có gần 215 tỷ USD ngân hàng tại Ireland.

Các doanh nghiệp lớn khác có tài khoản nước ngoài bao gồm Microsoft, IBM, General Electric, Pfizer, ExxonMobile, Chevron và Walmart.

Ưu điểm của Tax Haven là gì?

Các công ty và các cá nhân giàu có chủ yếu được hưởng lợi từ việc đánh thuế thu nhập của họ ở nước ngoài thấp hoặc không bị đánh thuế, nơi các lỗ hổng, các khoản tín dụng hoặc các cân nhắc thuế đặc biệt khác có thể là hợp pháp.

Các thiên đường thuế cũng có thể mang lại lợi thế trong lĩnh vực tín dụng, vì các công ty có trụ sở tại Hoa Kỳ vay vốn quốc tế có thể ít tốn kém hơn.

Ngoài ra, họ là người kín đáo. Họ chia sẻ thông tin tài chính hạn chế hoặc không có với cơ quan thuế nước ngoài.

Một quốc gia được hưởng lợi như thế nào khi bị đánh thuế?

Các thiên đường thuế được hưởng lợi khi các tổ chức tài chính của họ mang lại một lượng tiền lớn. Số tiền đó sau đó được đầu tư để sinh lời.

Thêm vào đó, ngay cả những khoản phí rất thấp được tính cho các tài khoản ở nước ngoài cũng cộng lại một cách tuyệt vời. Người ta ước tính rằng các công ty Hoa Kỳ có khoảng từ 24 nghìn tỷ đến 36 nghìn tỷ USD nằm trong các thiên đường thuế trên toàn cầu.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân đội quản lý chứ không phải là chính phủ dân sự. Thiết quân luật có thể được ban bố trong trường hợp khẩn cấp hoặc như...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề nợ hỗn hợp phụ thuộc vào một vấn đề nợ khác từ cùng một công ty phát hành. Nợ lửng có gắn các công cụ vốn...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.