Wednesday, May 25, 2022

Creating liberating content

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề...

Master Limited Partnership (MLP)...

Hợp danh hữu hạn chính (MLP) là gì? Công ty hợp danh...

Tax Deduction là gì?

Khấu trừ thuế là gì?

Khoản khấu trừ thuế là một khoản bạn có thể trừ vào thu nhập chịu thuế của mình để giảm số thuế bạn phải trả. Bạn có thể chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn — một khoản khấu trừ duy nhất với một số tiền cố định — hoặc chia nhỏ các khoản khấu trừ trên Bảng A của tờ khai thuế thu nhập của bạn.

Nếu giá trị của các khoản chi thành từng khoản của bạn lớn hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng nộp đơn của bạn, thì bạn nên tối thiểu hóa thành từng khoản. Các khoản khấu trừ được phép chia thành từng khoản bao gồm tiền lãi thế chấp, quà tặng từ thiện, chi phí y tế chưa được hoàn trả, thuế tiểu bang và địa phương.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Các khoản khấu trừ thuế được trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn, do đó làm giảm số thuế bạn nợ.
  • Bạn có thể chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình trên Bảng A của Biểu mẫu 1040 hoặc 1040-SR.
  • Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA) tăng gần gấp đôi khoản khấu trừ tiêu chuẩn và cải thiện một số khoản khấu trừ thuế.
  • TCJA cũng loại bỏ hoặc hạn chế nhiều khoản khấu trừ theo từng khoản mục, bao gồm cả khoản khấu trừ lãi suất thế chấp.
  • Nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ, hãy nhớ giữ lại biên lai để chứng minh chi phí của mình.

Hiểu các khoản khấu trừ thuế

Các cá nhân có thể thực hiện khoản khấu trừ tiêu chuẩn – gần gấp đôi theo Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm – hoặc chia thành các khoản khấu trừ của họ. Dưới đây là tóm tắt các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho các năm tính thuế 2021 và 2022:

Khấu trừ tiêu chuẩn cho Năm tính thuế 2021 và 2022
Tình trạng nộp hồ sơ 2021 Tiêu chuẩn Khấu trừ Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2022
Đơn $ 12,550 $ 12,950
Đã kết hôn Nộp hồ sơ riêng $ 12,550 $ 12,950
Chủ hộ gia đình $ 18,800 $ 19,400
Đã kết hôn nộp hồ sơ chung $ 25.100 $ 25,900
Vợ / chồng sống sót $ 25.100 $ 25,900

Người nộp thuế ít nhất 65 tuổi hoặc bị mù có thể yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung. Đối với năm 2021, số tiền bổ sung là 1.350 đô la (1.700 đô la cho những người nộp đơn và chủ hộ gia đình). Những người trên 65 tuổi bị mù được quyền tăng gấp đôi số tiền bổ sung ($ 2,700 hoặc $ 3,400, tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn).

Bạn có thể lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình — bạn không thể thực hiện cả hai cho cùng một năm tính thuế.

Các khoản khấu trừ thuế thông thường

Dưới đây là một số khoản khấu trừ thuế phổ biến nhất mà bạn có thể yêu cầu trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của mình:

  • Lên đến $ 2.500 tiền lãi cho sinh viên vay
  • Lãi suất thế chấp đối với khoản nợ thế chấp nhà có bảo đảm lên tới 750.000 đô la (1 triệu đô la nếu bạn mua nhà trước ngày 16 tháng 12 năm 2017)
  • Các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA), gói 401 (k) hoặc một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn khác, lên đến giới hạn hàng năm
  • Lên đến $ 10.000 tiền thuế tiểu bang và địa phương
  • Các khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe, lên đến giới hạn hàng năm
  • Chi phí y tế và nha khoa vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn
  • Chi phí tự doanh, bao gồm khấu trừ văn phòng tại nhà và khấu trừ phí bảo hiểm y tế
  • Đóng góp từ thiện
  • Lỗ đầu tư
  • Đánh bạc thua lỗ

Hầu hết các khoản khấu trừ này được nhập vào Bảng A trong số 1040 của bạn, nhưng có một số trường hợp ngoại lệ. Ví dụ: bạn phải sử dụng Biểu mẫu 8949 và Biểu D để báo cáo các khoản lỗ đầu tư và Biểu mẫu 5498 để ghi lại các khoản đóng góp cho IRA. Các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí 401 (k) do chủ nhân tài trợ được phản ánh trong phiếu lương của bạn, vì vậy bạn không cần biểu mẫu bổ sung.

Nói chung, bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện nếu bạn chia nhỏ. Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ lên tới 300 đô la (600 đô la nếu bạn kết hôn nộp chung) vào các khoản đóng góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện cho năm 2021, ngay cả khi bạn không chia thành từng khoản.

Các khoản khấu trừ đã bỏ qua trong năm 2018

Một số khoản khấu trừ thuế thông thường đã bị loại bỏ hoặc giới hạn bởi Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 (TCJA). Bạn không còn có thể khấu trừ những khoản sau — ít nhất là cho đến năm 2025 khi hành động đó hết hạn:

  • Lãi suất cho vay vốn mua nhà (trừ khi bạn đã chi tiền để cải thiện căn nhà)
  • Lãi thế chấp đối với hơn $ 750,000 của khoản nợ thế chấp có bảo đảm
  • Chi phí công việc chưa được thanh toán
  • Thuế tiểu bang và địa phương trên $ 5.000 (hoặc $ 10.000 cho một cặp vợ chồng)
  • Dues cho các xã hội nghề nghiệp
  • Chi phí di chuyển (trừ quân nhân)
  • Tổn thất về thương vong và trộm cắp (ngoại trừ các khu vực thiên tai được liên bang tuyên bố)
  • Miễn trừ cá nhân
  • Phí khai thuế
  • Thanh toán chung cư
  • Các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản “khác”

Khấu trừ thuế cho tư nhân

Đội ngũ dịch giả tự do và lao động hợp đồng đang ngày càng gia tăng. Theo một nghiên cứu của Pew Research, hơn 16 triệu người Mỹ hiện đang tự kinh doanh.

May mắn cho họ là họ đã giữ lại một số khoản khấu trừ thuế mà những người làm công ăn lương bị mất trong luật cải cách thuế năm 2017. Một số khoản khấu trừ rất phức tạp vì bạn phải xác định bao nhiêu trong mọi chi phí là kinh doanh, do đó được khấu trừ — và bao nhiêu là khoản cá nhân và không được khấu trừ.

Một số khoản khấu trừ quan trọng nhất cho người tự kinh doanh bao gồm khoản khấu trừ cho một nửa số thuế Medicare và An sinh xã hội của bạn, khoản khấu trừ văn phòng tại nhà và khoản khấu trừ phí bảo hiểm y tế.

Một khoản khấu trừ đặc biệt có giá trị đối với những người tự kinh doanh là giảm thuế đối với những đóng góp của họ cho các kế hoạch nghỉ hưu. Các kế hoạch hưu trí được hoãn thuế — bao gồm SEP-IRA, SIMPLE IRA và solo 401 (k) —được thiết kế đặc biệt cho những người tự kinh doanh, điều hành đơn lẻ và chủ doanh nghiệp nhỏ.

Các khoản đóng góp cho IRA truyền thống và các kế hoạch đủ điều kiện như 401 (k) s là khoản khấu trừ “trên mức”. Điều đó có nghĩa là khoản đóng góp sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn ngay cả khi bạn chọn lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì chia thành từng khoản.

Các khoản khấu trừ thuế cho doanh nghiệp nhỏ

Các doanh nghiệp lớn và nhỏ đều phải trả thuế trên lợi nhuận của họ, đó là tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí kinh doanh của họ. Điều đó có nghĩa là ghi lại mọi chi phí và báo cáo cho IRS. Một số khoản khấu trừ hàng đầu cho các chủ doanh nghiệp nhỏ bao gồm:

  • Quảng cáo và khuyến mãi
  • Nợ xấu
  • Sách
  • Đi công tác
  • Đóng góp từ thiện
  • Giáo dục thường xuyên
  • Trang thiết bị
  • Tiền bảo hiểm
  • Phí pháp lý và nghiệp vụ
  • Giấy phép và phí quy định
  • Lãi suất cho vay
  • Khấu trừ thuế chuyển khoản
  • Sửa chữa và bảo trì
  • Thuế (thuế địa phương, thuế bán hàng và thuế tài sản)
  • Chi phí xe cộ
  • Chi phí khởi động

Các quy tắc cho nhiều khoản khấu trừ này rất phức tạp, đặc biệt là đối với các hoạt động rút ngắn. Ví dụ, chi phí xe cộ và chi phí đi lại phải được tách biệt cẩn thận giữa việc sử dụng kinh doanh được khấu trừ và chi phí sử dụng cá nhân hoặc gia đình không được khấu trừ.

Khấu trừ thuế so với Tín dụng thuế

Các khoản khấu trừ thuế làm giảm tổng thu nhập chịu thuế của bạn — số tiền bạn sử dụng để tính hóa đơn thuế của mình. Mặt khác, các khoản tín dụng thuế được trừ trực tiếp vào các khoản thuế bạn nợ. Một số khoản tín dụng thuế thậm chí còn được hoàn lại, có nghĩa là nếu các khoản tín dụng đó làm giảm hóa đơn thuế của bạn xuống dưới 0, bạn sẽ được hoàn lại khoản chênh lệch.

Ngay cả khi chúng không được hoàn lại, một khoản tín dụng thuế có giá trị hơn một khoản khấu trừ thuế. Việc khấu trừ thuế có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn xuống một vài khía trên bảng thuế, nhưng một khoản khấu trừ thuế sẽ làm giảm số thuế bạn phải trả, tính theo đô la.

Ví dụ về Khấu trừ thuế

Đây là một ví dụ. Hãy xem xét một người đóng thuế báo cáo thu nhập kiếm được là $ 80.000 mỗi năm. Điều đó đặt người đó vào khung thuế 22%. Vì vậy, hóa đơn thuế của họ cho năm 2021 sẽ là 4,863 đô la (12% của 40,525 đô la đầu tiên trong thu nhập) cộng với 22% của số tiền trên 40,525 đô la, tương đương với 13,548 đô la. Giống như tất cả những người nộp thuế, cá nhân này có thể chọn giảm thiểu các khoản khấu trừ hoặc lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn.

Nếu Người nộp thuế Lặp đi lặp lại

Người đóng thuế đã trả 10.000 đô la tiền lãi thế chấp và đã đóng góp 6.000 đô la cho IRA truyền thống. Cả hai đều là chi phí được trừ.

Với tổng số $ 16,000 trong các khoản khấu trừ để báo cáo, người đóng thuế sẽ nợ thuế thu nhập trên $ 64,000 ($ 80,000 – $ 16,000) thu nhập kiếm được. Sau khi khấu trừ, người đó sẽ nợ 10.028 đô la tiền thuế trong năm (thay vì 13.548 đô la ban đầu).

Nếu Người nộp thuế Thực hiện Khấu trừ Tiêu chuẩn

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho một người nộp đơn là $ 12,550 cho năm tính thuế 2021. Điều quan trọng cần lưu ý là người đóng thuế sẽ được khấu trừ cho khoản đóng góp IRA trong mọi trường hợp. Đó là khoản khấu trừ “trên mức”, làm giảm tổng thu nhập của người đóng thuế này từ 80.000 đô la xuống còn 74.000 đô la. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tiếp tục làm giảm thu nhập chịu thuế của người nộp hồ sơ xuống còn 61.450 đô la. Với khoản khấu trừ tiêu chuẩn, người đóng thuế sẽ nợ $ 9,467.

Ngay cả khi xóa sổ lãi vay thế chấp khổng lồ, người đóng thuế sẽ tiết kiệm được 561 đô la bằng cách lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì khấu trừ thành từng khoản.

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn so với các khoản khấu trừ được chia nhỏ

Người đóng thuế Hoa Kỳ chọn cách tính thành các khoản khấu trừ của họ hoặc lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn, tùy thuộc vào khoản nào làm giảm phần lớn thu nhập chịu thuế của họ. Tuy nhiên, hầu hết người nộp thuế được hưởng lợi từ khoản khấu trừ tiêu chuẩn vì TCJA gần gấp đôi khoản khấu trừ tiêu chuẩn và loại bỏ (hoặc giới hạn) nhiều khoản khấu trừ theo từng khoản.

Nếu bạn chia thành các khoản mục, bạn cần giữ lại biên lai cho các khoản chi đủ điều kiện trong cả năm và sắp xếp chúng thành các danh mục. Vào thời điểm tính thuế, bạn kiểm đếm và ghi lại các khoản chi trên một Bảng A — và giữ lại các biên lai trong trường hợp bạn đã được kiểm toán.

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn về cơ bản là ít công việc hơn: Bạn chỉ cần điền số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của mình vào dòng 12a của Mẫu 1040 hoặc 1040-SR.

Các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang

Hầu hết trong số 41 tiểu bang áp thuế thu nhập đều tuân theo định dạng của các biểu mẫu liên bang càng chặt chẽ càng tốt. Tuy nhiên, các tiểu bang tự đặt ra thuế suất và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn, và họ có thể có các khoản khấu trừ được phép bổ sung hoặc các hạn chế khác nhau đối với các khoản khấu trừ.

Một số tiểu bang không cho phép người nộp thuế ghi lại các khoản thuế của tiểu bang nếu họ lấy khoản khấu trừ thuế liên bang.

Trong mọi trường hợp, bạn nên đọc kỹ các biểu mẫu thuế của tiểu bang của bạn để xem liệu có bất kỳ khoản khấu trừ bổ sung nào mà bạn có thể đủ điều kiện hay không. Ví dụ, ở New Mexico, bạn được miễn thuế thu nhập tiểu bang khi bạn đủ 100 tuổi. Và những người đóng thuế ở Nevada có thể nhận được một gói thẻ miễn phí để khai thuế.

Cân nhắc đặc biệt

Hãy nhớ rằng có những hạn chế đối với một số khoản khấu trừ. Ví dụ: luật thuế liên bang hiện hành giới hạn khoản khấu trừ lãi thế chấp tối đa là $ 750,000 đối với khoản nợ thế chấp có bảo đảm (hoặc $ 1 triệu nếu bạn mua nhà trước ngày 16 tháng 12 năm 2017). Sự thay đổi năm 2017 đó là một cú đánh nặng nề đối với những người rất giàu và một số cư dân không quá giàu có của những thành phố có những ngôi nhà đắt tiền nhất.

Sau đó, có giới hạn về khấu trừ chăm sóc sức khỏe. Nếu bạn đang chia thành từng khoản chi phí chăm sóc sức khỏe, các chi phí bạn đã trả (cho bản thân, vợ / chồng và người phụ thuộc của bạn) phải vượt quá một tỷ lệ phần trăm nhất định của tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn để được khấu trừ. Đối với bản khai thuế năm 2021 của bạn, ngưỡng chi phí y tế là 7,5% AGI cho tất cả người nộp thuế.

Chuyển lỗ vốn

Một khoản khấu trừ bổ sung không có trong các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn hoặc theo khoản mục là khoản khấu trừ lỗ vốn. Các khoản này được ghi nhận trên Bảng D, cùng với lãi vốn, chứ không phải trên Bảng A.

Chuyển lỗ thuế là một cách hợp pháp để sắp xếp lại thu nhập vì lợi ích của người đóng thuế. Bạn có thể chuyển lỗ vốn kinh doanh và cá nhân từ những năm trước. Bạn có thể yêu cầu khoản lỗ vốn lên tới 3.000 đô la (1.500 đô la nếu kết hôn nộp hồ sơ riêng) như một khoản khấu trừ thuế kể từ năm tính thuế 2021 (bản khai thuế bạn nộp vào năm 2022). Nếu khoản lỗ của bạn lớn hơn mức đó, bạn có thể “chuyển tiếp” sang năm hoặc các năm tiếp theo.

Tôi Có Thể Viết Gì Về Các Khoản Thuế Của Mình Cho Năm 2021?

Có hàng tá khoản khấu trừ thuế và tín dụng có thể giúp giảm hóa đơn thuế của bạn. Một số khoản khấu trừ phổ biến hơn bao gồm khoản khấu trừ cho lãi suất thế chấp, khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí, khoản đóng góp HSA, khoản lãi vay cho sinh viên, khoản đóng góp từ thiện, chi phí y tế và nha khoa, thua lỗ cờ bạc, thuế tiểu bang và địa phương.

Các khoản tín dụng phổ biến bao gồm tín dụng thuế trẻ em, tín dụng thuế thu nhập kiếm được, tín dụng chăm sóc trẻ em và phụ thuộc, tín dụng của người tiết kiệm, tín dụng thuế nước ngoài, tín dụng cơ hội của Mỹ, tín dụng học tập suốt đời và tín dụng thuế cao cấp.

Làm cách nào để tôi có thể tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế của mình?

Cho dù bạn chia thành từng khoản hay lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn, điều đó sẽ giúp bạn đóng góp số tiền tối đa cho phép vào tài khoản hưu trí truyền thống (tức là không phải Roth) như IRA hoặc 401 (k). Bằng cách đó, bạn sẽ thêm vào khoản tiết kiệm hưu trí của mình trong khi giảm thuế trong năm.

Nếu bạn có lãi thế chấp đáng kể, lãi nợ sinh viên, chi phí y tế và các chi phí được khấu trừ khác, bạn có thể thấy tổng số tiền này vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn. Trong trường hợp đó, bạn có thể tối đa hóa các khoản khấu trừ của mình bằng cách chia thành từng khoản mục trên Bảng A của Biểu mẫu 1040 hoặc 1040-SR.

Số tiền hoàn thuế tối đa mà bạn có thể nhận được là bao nhiêu?

Không có tối đa. Tuy nhiên, số tiền hoàn lại trung bình cho các cá nhân trong mùa khai thuế năm 2020 là $ 2,827, theo National Taxpayer Advocate (một tổ chức độc lập trong IRS).

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân đội quản lý chứ không phải là chính phủ dân sự. Thiết quân luật có thể được ban bố trong trường hợp khẩn cấp hoặc như...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề nợ hỗn hợp phụ thuộc vào một vấn đề nợ khác từ cùng một công ty phát hành. Nợ lửng có gắn các công cụ vốn...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.