Wednesday, May 25, 2022

Creating liberating content

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề...

Master Limited Partnership (MLP)...

Hợp danh hữu hạn chính (MLP) là gì? Công ty hợp danh...

Tax-Advantaged là gì?

Lợi thế về Thuế là gì?

Thuật ngữ “được ưu đãi về thuế” đề cập đến bất kỳ loại đầu tư, tài khoản tài chính hoặc kế hoạch tiết kiệm nào được miễn thuế, hoãn thuế hoặc cung cấp các loại lợi ích thuế khác. Ví dụ về các khoản đầu tư có lợi về thuế là trái phiếu đô thị, công ty hợp danh, UIT và niên kim. Các kế hoạch có lợi về thuế bao gồm IRA và các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn như 401 (k) s.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Ưu đãi về thuế đề cập đến tình trạng thuế thuận lợi được nắm giữ bởi một số khoản đầu tư, tài khoản hoặc các phương tiện tài chính khác đủ điều kiện.
  • Các ví dụ phổ biến bao gồm trái phiếu đô thị, tài khoản 401 (k) hoặc 403 (b), kế hoạch 529 và một số loại quan hệ đối tác nhất định.
  • Trạng thái hoãn thuế có nghĩa là thu nhập trước thuế được sử dụng để tài trợ cho một khoản đầu tư mà thuế sẽ được trả vào một ngày sau đó và theo thuế suất tại thời điểm đó.
  • Tình trạng được miễn thuế sử dụng tiền sau thuế để tài trợ cho các khoản đầu tư mà các khoản thu nhập hoặc lợi tức do chúng tạo ra không phải chịu thuế thu nhập thông thường,

Hiểu lợi thế về thuế

Các khoản đầu tư và tài khoản được hưởng lợi về thuế được nhiều nhà đầu tư và nhân viên sử dụng trong các tình huống tài chính khác nhau. Người nộp thuế có thu nhập cao tìm kiếm thu nhập trái phiếu địa phương miễn thuế, trong khi nhân viên tiết kiệm cho việc nghỉ hưu với IRA và các kế hoạch hưu trí do chủ nhân tài trợ.

Hai phương pháp phổ biến cho phép mọi người giảm thiểu hóa đơn thuế của họ là trạng thái hoãn thuế và miễn thuế. Chìa khóa để quyết định cái nào, hoặc nếu kết hợp cả hai, sẽ có ý nghĩa đối với bạn là khi nào các lợi thế về thuế được nhận ra.

Tài khoản hoãn lại thuế

Tài khoản hoãn thuế cho phép bạn nhận các khoản khấu trừ thuế ngay lập tức trên toàn bộ số tiền đóng góp của bạn, nhưng các khoản rút tiền trong tương lai từ tài khoản sẽ bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường của bạn. Các tài khoản hưu trí hoãn thuế phổ biến nhất ở Hoa Kỳ là IRA truyền thống và các kế hoạch 401 (k). Ở Canada, phổ biến nhất là Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đã Đăng ký (RRSP).

Về cơ bản, như tên của tài khoản ngụ ý, thuế đánh vào thu nhập được “hoãn” đến một ngày sau đó.

Ví dụ: nếu thu nhập chịu thuế của bạn trong năm nay là 50.000 đô la và bạn đã đóng góp 3.000 đô la vào tài khoản hoãn thuế, bạn sẽ chỉ phải trả thuế cho 47.000 đô la. Trong 30 năm, khi bạn nghỉ hưu, nếu thu nhập chịu thuế của bạn ban đầu là 40.000 đô la, nhưng bạn quyết định rút 4.000 đô la khỏi tài khoản, thu nhập chịu thuế sẽ tăng lên tới 44.000 đô la.

Đạo luật SECURE sửa đổi nhiều quy tắc liên quan đến các kế hoạch hưu trí và phương tiện tiết kiệm được hưởng lợi về thuế, như IRA truyền thống và tài khoản 529.

Tài khoản Miễn thuế

Mặt khác, các tài khoản được miễn thuế mang lại lợi ích về thuế trong tương lai vì việc rút tiền khi nghỉ hưu không phải chịu thuế. Vì các khoản đóng góp vào tài khoản được thực hiện bằng đô la sau thuế, nên không có lợi ích về thuế ngay lập tức.

Ưu điểm chính của loại cấu trúc này là lợi nhuận đầu tư tăng mà không phải nộp thuế. Các tài khoản được miễn thuế phổ biến ở Hoa Kỳ là Roth IRA và Roth 401 (k). Ở Canada, phổ biến nhất là Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế (TFSA).

Nếu bạn đã đóng góp 1.000 đô la vào tài khoản được miễn thuế ngay hôm nay và số tiền này được đầu tư vào quỹ tương hỗ, mang lại lợi nhuận 3% hàng năm, thì trong 30 năm, tài khoản sẽ có giá trị là 2.427 đô la. Ngược lại, trong danh mục đầu tư chịu thuế thông thường, nơi một người sẽ trả thuế thu nhập vốn trên 1.427 đô la, nếu khoản đầu tư này được thực hiện thông qua tài khoản được miễn thuế, thì tăng trưởng sẽ không bị đánh thuế.

Với tài khoản hoãn thuế, thuế sẽ được trả trong tương lai nhưng với tài khoản được miễn thuế, thuế sẽ được trả ngay bây giờ. Tuy nhiên, bằng cách chuyển giai đoạn bạn nộp thuế và thực hiện tăng trưởng đầu tư miễn thuế, có thể nhận ra những lợi thế lớn.

Đầu tư lợi dụng thuế

Các khoản đầu tư được ưu đãi về thuế giúp che phủ một phần hoặc toàn bộ thu nhập của nhà đầu tư khỏi việc đánh thuế, cho phép họ giảm thiểu gánh nặng về thuế. Ví dụ, các nhà đầu tư trái phiếu thành phố nhận lãi trên trái phiếu của họ trong suốt thời gian tồn tại của trái phiếu.

Số tiền thu được từ việc phát hành trái phiếu này cho các nhà đầu tư được chính quyền thành phố sử dụng để tài trợ cho các dự án vốn trong cộng đồng. Để khuyến khích nhiều nhà đầu tư hơn mua các trái phiếu này, thu nhập từ tiền lãi mà các nhà đầu tư nhận được không bị đánh thuế ở cấp liên bang. Trong nhiều trường hợp, nếu trái chủ cư trú tại cùng tiểu bang nơi trái phiếu được phát hành, thu nhập từ tiền lãi của họ cũng sẽ được miễn thuế tiểu bang và địa phương.

Khấu hao cũng mang lại lợi thế về thuế cho các cá nhân và doanh nghiệp đầu tư vào bất động sản. Khấu hao là một khoản khấu trừ thuế thu nhập cho phép người nộp thuế thu hồi cơ sở nguyên giá của tài sản nhất định. Tại Hoa Kỳ, chi phí mua một khu đất hoặc tòa nhà được vốn hóa trong một số năm hữu ích cụ thể bằng cách khấu trừ khấu hao hàng năm.

Ví dụ, giả sử một nhà đầu tư mua một bất động sản với giá 5 triệu đô la (cơ sở chi phí). Sau năm năm, nhà đầu tư có khoản khấu trừ khấu hao là 500.000 đô la và cơ sở chi phí mới của họ là 4,5 triệu đô la. Nếu họ bán bất động sản với giá 5,75 triệu đô la, lợi nhuận thực hiện của nhà đầu tư sẽ là 5,75 triệu đô la – 4,5 triệu đô la = 1,25 triệu đô la. Khoản khấu trừ 500.000 đô la sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ thu hồi khấu hao và 750.000 đô la còn lại sẽ bị đánh thuế như một khoản lãi vốn. Nếu không có lợi thế về thuế của khoản trợ cấp khấu hao, toàn bộ lợi nhuận thu được từ việc bán bất động sản sẽ bị đánh thuế như một khoản lãi vốn.

Tài khoản lợi dụng thuế

Với các tài khoản môi giới thông thường, IRS đánh thuế nhà đầu tư đối với bất kỳ khoản lãi vốn nào thu được từ việc bán các khoản đầu tư sinh lời. Tuy nhiên, các tài khoản được ưu đãi về thuế cho phép các hoạt động đầu tư của một cá nhân được hoãn lại thuế và trong một số trường hợp, được miễn thuế. Các kế hoạch Thu xếp Hưu trí Cá nhân Truyền thống (IRA) và 401 (k) là những ví dụ về tài khoản hoãn thuế trong đó thu nhập từ các khoản đầu tư không bị đánh thuế hàng năm.

Thay vào đó, thuế sẽ được hoãn lại cho đến khi cá nhân nghỉ việc, tại thời điểm đó họ có thể bắt đầu rút tiền từ tài khoản. Rút tiền từ những tài khoản này mà không bị phạt được phép khi chủ tài khoản tròn 59 tuổi rưỡi.

Trước khi thông qua Đạo luật thiết lập mọi cộng đồng để nâng cao hưu trí (Đạo luật SECURE), được ký thành luật vào ngày 20 tháng 12 năm 2019, khi chủ tài khoản tròn 70 tuổi rưỡi, họ phải bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu từ thuế của họ- tài khoản hưu trí trả chậm. Theo SECURE, người cao tuổi có đến 72 tuổi trước khi mức phân phối tối thiểu bắt buộc có hiệu lực. Ngoài ra, theo luật mới, giới hạn độ tuổi đóng góp cho IRA truyền thống đã bị xóa bỏ, cho phép các chủ tài khoản đang làm việc đầu tư vô thời hạn, tương tự như Roth IRA.

Người nộp thuế nên biết rằng các điều khoản thuế đặc biệt được ban hành như một phần của CARES Đạo luật, chỉ áp dụng cho năm 2020. Đặc biệt, các quy tắc tự do hóa đối với một số phân phối và khoản vay nhất định từ các kế hoạch hưu trí và việc từ bỏ các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) khỏi các kế hoạch, sẽ không có hiệu lực vào năm 2021, trừ khi được ban hành lại bằng luật mới.

Cân nhắc đặc biệt

Roth IRA và Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế (TFSA) thậm chí còn cung cấp nhiều khoản tiết kiệm thuế hơn cho các nhà đầu tư so với các tài khoản hoãn thuế, vì các hoạt động trong các tài khoản này được miễn thuế. Các khoản rút tiền và thu nhập trong các tài khoản này được miễn thuế, cung cấp một ví dụ hoàn hảo về lợi thế thuế.

Chính phủ thiết lập các ưu đãi về thuế để khuyến khích các cá nhân tư nhân đóng góp tiền khi nó được coi là vì lợi ích công cộng. Việc lựa chọn loại tài khoản hoặc khoản đầu tư được ưu đãi về thuế phù hợp tùy thuộc vào tình hình tài chính của nhà đầu tư.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân đội quản lý chứ không phải là chính phủ dân sự. Thiết quân luật có thể được ban bố trong trường hợp khẩn cấp hoặc như...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề nợ hỗn hợp phụ thuộc vào một vấn đề nợ khác từ cùng một công ty phát hành. Nợ lửng có gắn các công cụ vốn...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.