Statement of Retained Earnings là gì?

38

Báo cáo thu nhập giữ lại là gì?

Báo cáo lợi nhuận giữ lại (báo cáo lợi nhuận giữ lại) là một báo cáo tài chính trình bày những thay đổi trong lợi nhuận giữ lại của một công ty trong một khoảng thời gian xác định. Báo cáo này đối chiếu giữa lợi nhuận giữ lại đầu kỳ và cuối kỳ, sử dụng thông tin như thu nhập ròng từ các báo cáo tài chính khác và được các nhà phân tích sử dụng để hiểu cách sử dụng lợi nhuận của công ty.

Báo cáo lợi nhuận giữ lại còn được gọi là báo cáo về vốn chủ sở hữu, báo cáo vốn chủ sở hữu hoặc báo cáo vốn chủ sở hữu của cổ đông. Bạn có thể tìm thấy các mẫu bảng kê khai thu nhập giữ lại trực tuyến. Nó được lập theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP).

Hiểu Báo cáo về Thu nhập Giữ lại

Báo cáo lợi nhuận giữ lại này có thể xuất hiện dưới dạng một báo cáo riêng biệt hoặc được đưa vào bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo thu nhập. Báo cáo là một tài liệu tài chính bao gồm thông tin liên quan đến lợi nhuận giữ lại của một công ty, cùng với thu nhập ròng và số tiền được phân phối cho các cổ đông dưới hình thức cổ tức. Thu nhập ròng của một tổ chức được ghi nhận, cho biết số tiền sẽ được trích lập để xử lý các nghĩa vụ nhất định ngoài việc trả cổ tức cho cổ đông, cũng như bất kỳ số tiền nào được hướng đến để bù đắp bất kỳ khoản lỗ nào. Mỗi câu lệnh bao gồm một khoảng thời gian cụ thể, như đã nêu trong câu lệnh.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Báo cáo lợi nhuận giữ lại là một báo cáo tài chính do các công ty lập, trình bày chi tiết những thay đổi về khối lượng của lợi nhuận giữ lại trong một thời kỳ.
  • Thu nhập để lại là lợi nhuận do một công ty nắm giữ để dự trữ để đầu tư vào các dự án trong tương lai thay vì phân phối dưới dạng cổ tức cho các cổ đông.
  • Các nhà phân tích có thể xem xét báo cáo lợi nhuận giữ lại để hiểu cách một công ty dự định triển khai lợi nhuận của mình để tăng trưởng.

Thu nhập giữ lại

Các quỹ này cũng có thể được gọi là lợi nhuận giữ lại, thu nhập tích lũy hoặc lợi nhuận giữ lại tích lũy. Thông thường, các quỹ giữ lại này được sử dụng để thanh toán cho bất kỳ nghĩa vụ nợ nào hoặc được tái đầu tư vào công ty để thúc đẩy tăng trưởng và phát triển.

Bất cứ khi nào một công ty tạo ra thu nhập thặng dư, một bộ phận cổ đông dài hạn có thể mong đợi một số thu nhập thường xuyên dưới hình thức cổ tức như một phần thưởng cho việc bỏ tiền của họ vào công ty. Các nhà giao dịch tìm kiếm lợi nhuận ngắn hạn cũng có thể thích nhận các khoản thanh toán cổ tức mang lại lợi nhuận tức thì. Cổ tức được trả từ lợi nhuận, và do đó làm giảm lợi nhuận giữ lại cho công ty.

Các tùy chọn sau đây bao hàm một số khả năng về cách thức tiền thặng dư được phân bổ cho thu nhập giữ lại và không được trả dưới dạng cổ tức có thể được sử dụng:

  • Nó có thể được đầu tư để mở rộng các hoạt động kinh doanh hiện có, như tăng năng lực sản xuất của các sản phẩm hiện có hoặc thuê thêm đại diện bán hàng.
  • Nó có thể được đầu tư để tung ra một sản phẩm / biến thể mới, chẳng hạn như một nhà sản xuất tủ lạnh chuyển sang sản xuất máy điều hòa không khí hoặc một nhà sản xuất bánh quy sô cô la tung ra các biến thể có vị cam hoặc dứa.
  • Số tiền này có thể được sử dụng cho bất kỳ hoạt động hợp nhất, mua lại hoặc hợp tác nào có thể dẫn đến triển vọng kinh doanh được cải thiện.
  • Nó cũng có thể được sử dụng để mua lại cổ phiếu.
  • Thu nhập có thể được sử dụng để trả bất kỳ khoản vay (nợ) chưa thanh toán nào mà doanh nghiệp có thể có.

Quan trọng

Thu nhập giữ lại đề cập đến bất kỳ khoản lợi nhuận nào do một tổ chức tạo ra mà tổ chức đó giữ lại để sử dụng nội bộ.

Lợi ích của Báo cáo Thu nhập Giữ lại

Mục đích của việc công bố báo cáo lợi nhuận giữ lại là để cải thiện niềm tin của thị trường và nhà đầu tư vào tổ chức. Nó được sử dụng như một điểm đánh dấu để giúp phân tích tình hình hoạt động của một công ty. Thu nhập giữ lại không đại diện cho quỹ thặng dư. Thay vào đó, thu nhập giữ lại được chuyển hướng, thường là khoản tái đầu tư trong tổ chức.

Lợi nhuận giữ lại của một ngành thâm dụng vốn hoặc một công ty đang trong thời kỳ tăng trưởng nhìn chung sẽ cao hơn một số công ty ít thâm dụng hoặc ổn định. Điều này là do số tiền lớn hơn được chuyển hướng sang phát triển tài sản. Ví dụ, một doanh nghiệp dựa trên công nghệ có thể có nhu cầu phát triển tài sản cao hơn so với một nhà sản xuất áo thun đơn giản, do sự khác biệt trong việc chú trọng phát triển sản phẩm mới.

Mặc dù về cơ bản một chiếc áo phông có thể không thay đổi trong một thời gian dài, nhưng máy tính hoặc điện thoại thông minh đòi hỏi sự cải tiến thường xuyên hơn để duy trì sức cạnh tranh trên thị trường. Do đó, công ty công nghệ này có thể sẽ có lợi nhuận giữ lại cao hơn so với nhà sản xuất áo thun.

Tỷ lệ duy trì

Một phần dữ liệu tài chính có thể thu thập được từ báo cáo lợi nhuận giữ lại là tỷ lệ giữ lại. Tỷ lệ giữ lại (hay tỷ lệ thu hồi vốn) là tỷ lệ thu nhập được giữ lại trong hoạt động kinh doanh dưới dạng thu nhập giữ lại. Tỷ lệ giữ lại đề cập đến phần trăm thu nhập ròng được giữ lại để phát triển doanh nghiệp, thay vì được trả dưới dạng cổ tức. Nó ngược lại với tỷ lệ chi trả, đo lường tỷ lệ phần trăm lợi nhuận được trả cho cổ đông dưới dạng cổ tức.

Tỷ lệ giữ lại giúp nhà đầu tư xác định số tiền mà công ty đang giữ để tái đầu tư vào hoạt động của công ty. Nếu một công ty trả tất cả lợi nhuận giữ lại của mình dưới dạng cổ tức hoặc không tái đầu tư trở lại vào hoạt động kinh doanh, thì tăng trưởng thu nhập có thể bị ảnh hưởng. Ngoài ra, một công ty không sử dụng hiệu quả lợi nhuận để lại của mình sẽ có khả năng vay thêm nợ hoặc phát hành cổ phiếu mới để tài trợ cho tăng trưởng.

Kết quả là, tỷ lệ giữ lại giúp các nhà đầu tư xác định tỷ lệ tái đầu tư của một công ty. Tuy nhiên, các công ty tích trữ quá nhiều lợi nhuận có thể không sử dụng tiền mặt hiệu quả và có thể khá giả hơn nếu tiền được đầu tư vào thiết bị, công nghệ mới hoặc mở rộng dòng sản phẩm. Các công ty mới thường không trả cổ tức vì họ vẫn đang phát triển và cần vốn để tài trợ cho tăng trưởng. Tuy nhiên, các công ty đã thành lập thường trả một phần lợi nhuận giữ lại của họ dưới dạng cổ tức đồng thời tái đầu tư một phần trở lại công ty.

Nguồn tham khảo: investmentopedia