Standard Deduction là gì?

24

Khấu trừ tiêu chuẩn là gì?

Thuật ngữ khấu trừ tiêu chuẩn đề cập đến phần thu nhập không chịu thuế có thể được sử dụng để giảm hóa đơn thuế của bạn. Sở Thuế vụ (IRS) cho phép bạn lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn nếu bạn không chia thành các khoản khấu trừ của mình bằng cách sử dụng Biểu A của Mẫu 1040 để tính thu nhập chịu thuế. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của bạn dựa trên tình trạng nộp đơn, tuổi của bạn và việc bạn bị tàn tật hay bị tuyên bố là người phụ thuộc vào bản khai thuế của người khác.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là phần thu nhập không chịu thuế có thể được sử dụng để giảm hóa đơn thuế của bạn.
  • IRS điều chỉnh mức khấu trừ tiêu chuẩn hàng năm cho lạm phát.
  • Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của bạn dựa trên tình trạng nộp đơn, độ tuổi và các tiêu chí khác.
  • Người nộp thuế có thể lựa chọn giữa khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ theo từng khoản.
  • Hầu hết các cá nhân chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn vì họ không phải theo dõi mọi chi phí đủ điều kiện có thể có.

Hiểu về khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Thuế thu nhập là số tiền mà chính phủ liên bang hoặc tiểu bang lấy từ thu nhập chịu thuế của bạn. Điều quan trọng cần lưu ý là thu nhập chịu thuế và tổng thu nhập kiếm được trong năm không giống nhau. Điều này là do chính phủ cho phép một phần của tổng thu nhập kiếm được được trừ hoặc khấu trừ để giảm thu nhập bị đánh thuế. Thu nhập chịu thuế thường nhỏ hơn tổng thu nhập do các khoản khấu trừ, giúp giảm hóa đơn thuế của bạn.

IRS cho phép người nộp thuế chọn giữa hai loại khấu trừ khác nhau — một tập hợp các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản và khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một con số nhất định do chính phủ quy định có thể được trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn. Khi bạn yêu cầu con số này trên tờ khai thuế hàng năm, nó làm giảm số thu nhập mà bạn bị đánh thuế. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn được cập nhật mỗi năm theo lạm phát và phản ánh tình trạng khai thuế của bạn.

Bạn có thể tận dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung nếu từ 65 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế (bạn được coi là 65 tuổi vào ngày trước sinh nhật lần thứ 65 của mình). Những người mù có thể yêu cầu khấu trừ bổ sung, miễn là họ bị mù vào ngày cuối cùng của năm tính thuế. Nếu bạn có thể được tuyên bố là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác, khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn cho năm 2020 được giới hạn ở mức lớn hơn 1.100 đô la hoặc thu nhập kiếm được của bạn cộng với 350 đô la (lên đến số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cơ bản cho tình trạng nộp đơn của bạn).

Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho các năm tính thuế hiện hành nhất được liệt kê dưới đây.

Để đủ điều kiện là người mù, bạn phải có một lá thư được chứng nhận từ bác sĩ nhãn khoa cho biết rằng bạn có thị lực không thể sửa được 20/200 ở mắt tốt nhất của bạn hoặc tầm nhìn của bạn là 20 độ trở xuống.

Cân nhắc đặc biệt

Không phải tất cả người nộp thuế đều đủ điều kiện để được khấu trừ tiêu chuẩn, có nghĩa là những cá nhân này không thể yêu cầu khấu trừ này. Bạn không thể yêu cầu nó nếu bạn:

  • Đã kết hôn và nộp đơn riêng và vợ / chồng của bạn chia thành các khoản khấu trừ của họ
  • Là người nước ngoài không cư trú hoặc song tịch trong năm
  • Nộp đơn khai thuế trong thời hạn dưới 12 tháng vì bạn thay đổi kỳ kế toán hàng năm của mình
  • Là một quỹ tín thác, quỹ tín thác chung, hợp danh hay bất động sản

Nếu tổng giá trị của các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản cao hơn so với khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì bạn sẽ tối thiểu hóa. Nếu không, bạn nên chọn khấu trừ tiêu chuẩn.

Sinh viên và người học nghề kinh doanh từ Ấn Độ có thể đủ điều kiện để yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn theo Điều 21 của Hiệp ước Thuế Thu nhập Hoa Kỳ-Ấn Độ.

Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn mới đã được áp dụng bởi Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm vào cuối năm 2017 và gần gấp đôi số tiền trước đó. Chúng sẽ hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2025.

Dưới đây là số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho năm tính thuế 2021 và 2022:

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2021 và 2022
Tình trạng nộp hồ sơ 2021 Tiêu chuẩn Khấu trừ Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2022
Đơn $ 12,550 $ 12,950
Đã kết hôn Nộp hồ sơ riêng $ 12,550 $ 12,950
Chủ hộ gia đình $ 18,800 $ 19,400
Đã kết hôn nộp hồ sơ chung $ 25.100 $ 25,900
Vợ / chồng sống sót $ 25.100 $ 25,900

Như đã nói ở trên, hệ thống thuế thu nhập liên bang và một số tiểu bang có các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn cho những người từ 65 tuổi trở lên và cho những người bị mù. Theo hướng dẫn của liên bang, nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc bạn bị mù, bạn có thể yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung là 1.350 đô la cho năm 2021 và 1.400 đô la cho năm 2022. Số tiền đó tăng lên 1.700 đô la và 1.750 đô la cho năm 2021 và 2022 nếu bạn chưa kết hôn và chưa một người phối ngẫu còn sống.

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho một cá nhân được tuyên bố là người phụ thuộc không được nhiều hơn 1.100 đô la hoặc tổng số 350 đô la cộng với thu nhập kiếm được của cá nhân cho năm 2021. Những con số này tăng lên 1.150 đô la và 400 đô la cho năm tính thuế 2022.

Bạn cũng có thể tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn của mình bằng số tiền thực của tổn thất thiên tai, nhưng tổn thất đó phải xảy ra trong khu vực thiên tai được liên bang tuyên bố.

Khấu trừ tiêu chuẩn so với Khấu trừ được chia nhỏ

Lý do lớn nhất mà người đóng thuế sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì khoản khấu trừ theo từng khoản là họ không phải theo dõi mọi chi phí hợp lệ có thể có trong suốt năm. Nhiều người cũng có thể thấy số tiền khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn tổng số tiền mà họ có thể đạt được nếu họ cộng tất cả các chi phí được khấu trừ thuế đủ điều kiện của mình một cách riêng biệt.

Điều này có thể đặc biệt đúng khi Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm giới hạn tổng số tiền khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương ở mức $ 10.000. Nó cũng giới hạn khoản khấu trừ lãi thế chấp đối với các tài sản được mua sau ngày 15 tháng 12 năm 2017, đối với khoản nợ đầu tiên là $ 750,000 ($ 375,000 nếu kết hôn nộp hồ sơ riêng). Giới hạn là 1 triệu đô la theo các quy tắc trước đó.

Cho dù bạn sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay giảm bớt các khoản khấu trừ của bạn là tùy thuộc vào bạn, nhưng bạn không thể làm cả hai. Tùy chọn khấu trừ thành từng khoản cho phép bạn liệt kê tất cả các chi phí được khấu trừ thuế trong năm, chẳng hạn như:

  • Thuế bất động sản
  • Chi phí y tế
  • Các khoản đóng góp từ thiện đủ điều kiện
  • Đánh bạc thua lỗ
  • Các chi phí khác phát sinh ảnh hưởng đến con số thuế cuối cùng của bạn

Mức khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2021 là gì?

Đối với năm tính thuế 2021, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 12,550 nếu bạn nộp hồ sơ độc thân hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng. Đó là 18.800 đô la cho chủ hộ và 25.100 đô la cho những người nộp thuế kết hôn cùng hoặc những người góa bụa (er) đủ điều kiện.

Khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2022 là gì?

Đối với năm tính thuế 2022, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 12,950 nếu bạn nộp hồ sơ theo diện độc thân hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng. Đó là $ 19,400 cho chủ hộ và $ 25,900 cho người kết hôn nộp thuế chung hoặc người đàn bà góa (er) đủ điều kiện.

Tôi Có thể Khấu trừ Những gì nếu Tôi Thực hiện Khấu trừ Tiêu chuẩn?

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ “trên mức trực tuyến” cho khoản đóng góp tiền mặt lên đến 300 đô la mà bạn đã thực hiện cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện trong năm. Các khoản khấu trừ nêu trên khác bao gồm khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí, khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), tiền cấp dưỡng, chi phí cho giáo viên, lãi vay cho sinh viên và phí bảo hiểm y tế cho các hợp đồng bảo hiểm y tế cá nhân nếu bạn làm việc tự do.

Nguồn tham khảo: investmentopedia