Wednesday, May 25, 2022

Creating liberating content

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề...

Master Limited Partnership (MLP)...

Hợp danh hữu hạn chính (MLP) là gì? Công ty hợp danh...
Trang chủKiến ThứcKinh Tế HọcQualified Terminable Interest...

Qualified Terminable Interest Property (QTIP) Trust là gì?

Tín thác Tài sản Có Lãi suất Chấm dứt Đủ tiêu chuẩn (QTIP) là gì?

Tài sản lãi suất có thời hạn (QTIP) đủ điều kiện cho phép người cấp quyền cung cấp cho người phối ngẫu còn sống và duy trì quyền kiểm soát cách phân phối tài sản của quỹ tín thác sau khi người phối ngẫu còn sống qua đời. Thu nhập, và đôi khi là tiền gốc, được tạo ra từ ủy thác được trao cho người phối ngẫu còn sống để đảm bảo rằng người phối ngẫu được chăm sóc trong suốt quãng đời còn lại của họ.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Quỹ tín thác tài sản có lãi suất có thời hạn (QTIP) đủ điều kiện cho phép một cá nhân, được gọi là người cấp, để lại tài sản cho người phối ngẫu còn sống và cũng xác định cách tài sản của quỹ tín thác được phân chia sau khi người phối ngẫu còn sống qua đời.
  • Theo QTIP, thu nhập được trả cho người phối ngẫu còn sống, trong khi số dư quỹ được giữ trong quỹ tín thác cho đến khi người phối ngẫu đó qua đời, tại thời điểm đó, thu nhập sẽ được trả cho những người thụ hưởng do người cấp tiền chỉ định.
  • Các khoản ủy thác QTIP được đưa vào sử dụng trong việc lập kế hoạch di sản và đặc biệt hữu ích khi người thụ hưởng tồn tại từ cuộc hôn nhân trước nhưng người được cấp qua đời trước khi người phối ngẫu tiếp theo làm.
  • Với QTIP, thuế di sản không được đánh giá tại thời điểm người phối ngẫu đầu tiên qua đời, mà thay vào đó được xác định sau khi người phối ngẫu thứ hai đã qua đời.
  • QTIP được thành lập bằng cách thực hiện một cuộc bầu cử QTIP trên tờ khai thuế của người thi hành.

Cách thức hoạt động của Quỹ ủy thác tài sản lãi suất có thời hạn đủ điều kiện

Loại ủy thác không thể hủy ngang này thường được sử dụng bởi những cá nhân có con từ một cuộc hôn nhân khác. Các QTIP cho phép người cấp quyền chăm sóc người phối ngẫu hiện tại và đảm bảo rằng tài sản từ quỹ tín thác sau đó được chuyển cho những người thụ hưởng do họ lựa chọn, chẳng hạn như con cái từ cuộc hôn nhân đầu tiên của người được cấp.

Ngoài việc cung cấp cho người phối ngẫu còn sống một nguồn quỹ, QTIP cũng có thể giúp hạn chế thuế quà tặng và tử vong hiện hành. Ngoài ra, nó có thể khẳng định quyền kiểm soát đối với cách xử lý các khoản tiền nếu người phối ngẫu còn sống qua đời, vì người phối ngẫu không bao giờ đảm nhận quyền chỉ định đối với người chủ quản. Điều này có thể ngăn không cho những tài sản này chuyển cho người phối ngẫu mới của người hôn phối nếu cô ấy tái hôn.

Tài sản trong QTIP cung cấp tiền cho người phối ngẫu còn sống đủ tiêu chuẩn để được khấu trừ hôn nhân, có nghĩa là giá trị của quỹ tín thác không bị đánh thuế sau khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời. Thay vào đó, tài sản sẽ bị đánh thuế sau khi người vợ / chồng thứ hai qua đời, với trách nhiệm chuyển giao cho những người thụ hưởng tài sản được nêu tên trong quỹ tín thác.

Các khoản ủy thác QTIP được báo cáo trên tờ khai thuế của một người bằng Biểu mẫu 706.

Các cuộc hẹn với người được ủy thác tài sản có lãi suất cuối cùng đủ điều kiện

Tối thiểu một người được ủy thác phải được chỉ định để quản lý quỹ ủy thác, mặc dù nhiều cá nhân hoặc tổ chức có thể được chỉ định đồng thời. Người được ủy thác hoặc những người được ủy thác sẽ chịu trách nhiệm kiểm soát quỹ ủy thác và cũng sẽ có quyền đối với cách tài sản của nó được quản lý. Ví dụ về những người được ủy thác có thể có, nhưng không giới hạn ở, người phối ngẫu còn sống, một tổ chức tài chính, một luật sư và các thành viên khác trong gia đình hoặc bạn bè.

Trong ủy thác quà tặng hôn nhân, di sản được chia làm hai, với một phần được đưa vào quỹ tín thác và phần thứ hai được trao trực tiếp cho người phối ngẫu còn sống; giống như với QTIP, không có thuế di sản bị tính đối với một trong hai cổ phần, nhưng không giống như với QTIP, người phối ngẫu còn sống thường có thể chỉ định những người thụ hưởng ủy thác sau khi họ qua đời.

Thanh toán cho Vợ / chồng và QTIP

Người phối ngẫu còn sống có tên trong QTIP nhận các khoản thanh toán từ quỹ tín thác dựa trên thu nhập mà quỹ tín thác tạo ra, tương tự như việc phát hành cổ tức bằng cổ phiếu. Vì người phối ngẫu còn sống không bao giờ là chủ sở hữu thực sự của tài sản, nên không thể áp dụng quyền cầm giữ đối với tài sản trong ủy thác hoặc chính quỹ ủy thác. Các khoản thanh toán sẽ được thực hiện cho người phối ngẫu trong suốt phần đời còn lại của họ. Khi chết, các khoản thanh toán sẽ chấm dứt, vì chúng không thể chuyển nhượng cho người khác. Các tài sản trong ủy thác sau đó trở thành tài sản của những người thụ hưởng được liệt kê.

Các câu hỏi thường gặp

Khi nào thì nên sử dụng quỹ ủy thác QTIP?

Các khoản ủy thác QTIP được sử dụng trong việc lập kế hoạch di sản khi người thụ hưởng tồn tại từ cuộc hôn nhân trước nhưng người được cấp tài sản chết trước khi người phối ngẫu tiếp theo làm.

Ủy thác QTIP có thể thu hồi hay không thể hủy ngang?

Các khoản ủy thác QTIP luôn không thể thu hồi được. Điều này có nghĩa là chúng được giao cho một người được ủy thác và không thể dễ dàng sửa đổi.

Sự khác biệt giữa QTIP và ủy thác hôn nhân là gì?

Cả hai loại ủy thác đều có thể giúp một người đạt được các mục tiêu lập kế hoạch bất động sản giống nhau. QTIP cung cấp hướng quỹ ủy thác lớn hơn, nhưng ủy thác hôn nhân có tính linh hoạt hơn vì loại ủy thác này không yêu cầu người phối ngẫu còn sống thực hiện phân bổ hàng năm. Người phối ngẫu còn sống của quỹ tín thác quà tặng hôn nhân cũng có thể chỉ định người thụ hưởng mới sau cái chết của người cấp ban đầu.

Ai trả thuế bất động sản bằng ủy thác QTIP?

Với QTIP, thuế di sản không bị đánh giá khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời, thay vào đó, thuế này chỉ được đánh sau khi người phối ngẫu thứ hai qua đời.

Bầu cử QTIP là gì?

Cuộc bầu cử QTIP là cách QTIP được tạo ra và sử dụng bản khai thuế. Để thực hiện cuộc bầu cử, người thi hành liệt kê, trên một lịch trình kèm theo tờ khai thuế di sản, các tài sản sẽ được chuyển vào quỹ ủy thác QTIP.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân đội quản lý chứ không phải là chính phủ dân sự. Thiết quân luật có thể được ban bố trong trường hợp khẩn cấp hoặc như...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề nợ hỗn hợp phụ thuộc vào một vấn đề nợ khác từ cùng một công ty phát hành. Nợ lửng có gắn các công cụ vốn...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.