Wednesday, May 25, 2022

Creating liberating content

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề...

Master Limited Partnership (MLP)...

Hợp danh hữu hạn chính (MLP) là gì? Công ty hợp danh...
Trang chủKiến ThứcKinh Tế HọcQualified Longevity Annuity...

Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) là gì?

Hợp đồng niên kim trường tồn đủ điều kiện (QLAC) là gì?

Hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện (QLAC) là một loại niên kim trả chậm được tài trợ bằng khoản đầu tư từ kế hoạch hưu trí đủ điều kiện hoặc tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).

Một niên kim QLAC cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng được đảm bảo cho đến khi chết và được bảo vệ khỏi sự suy thoái của thị trường chứng khoán. Miễn là niên kim tuân thủ các yêu cầu của Sở Thuế vụ (IRS), thì niên kim đó được miễn các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) cho đến khi các khoản thanh toán bắt đầu sau ngày bắt đầu niên kim được chỉ định.

Tóm tắt ý kiến chính

  • QLAC là một chiến lược nghỉ hưu, trong đó một phần của phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) được hoãn lại cho đến một độ tuổi nhất định (giới hạn tối đa là 85). Doanh nghiệp bảo hiểm chịu rủi ro về thị trường và lãi suất.
  • Theo các quy tắc hiện hành, một cá nhân có thể chi 25% hoặc 135.000 đô la (tùy theo mức nào ít hơn) trong tài khoản tiết kiệm hưu trí hoặc IRA của họ để mua QLAC.
  • Lợi ích chính của QLAC là hoãn các khoản thuế đi kèm với RMD.
1:38

An Ann Year là gì?

Hiểu hợp đồng niên kim trường tồn đủ điều kiện (QLAC)

Một trong những nỗi sợ hãi lớn nhất mà nhiều người mắc phải khi họ lớn lên là sống cạn kiệt tiền bạc. QLAC là một phương tiện đầu tư cho phép các khoản tiền trong kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b) hoặc IRA, được chuyển đổi thành niên kim.

Niên kim là một hợp đồng được mua từ một công ty bảo hiểm, trong đó người mua trả cho công ty bảo hiểm một lần hoặc một loạt phí bảo hiểm. Tại một thời điểm nào đó trong tương lai, công ty bảo hiểm trả lại cho chủ sở hữu niên kim – được gọi là người nhận niên kim. Bao nhiêu năm chủ sở hữu nhận được các khoản thanh toán tùy thuộc vào loại niên kim được mua.

Một hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện cung cấp thu nhập suốt đời khi đạt đến ngày bắt đầu niên kim định sẵn. Một cá nhân sống càng lâu, QLAC càng được thanh toán lâu hơn. Một trong những lợi ích của việc sử dụng quỹ IRA để mua QLAC là nó giúp tránh vi phạm các quy tắc IRS RMD cho những người bước sang tuổi 72. Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) là số tiền tối thiểu phải được rút — theo IRS — từ Số dư tài khoản hưu trí của một người mỗi năm bắt đầu từ khi họ 72 tuổi.

QLAC cho phép chuyển tiền IRA được sử dụng để mua niên kim. Vì QLAC là một niên kim trả chậm, sản phẩm cho phép các đợt phân phối được trì hoãn cho đến một ngày trong tương lai nhưng không muộn hơn sinh nhật lần thứ 85 của người đó. Nói cách khác, số tiền đã được chuyển để mua QLAC không có bất kỳ phân phối tối thiểu bắt buộc nào cho đến ngày thanh toán được xác định trước cho niên kim .

Một lợi ích khác của QLAC là nó cho phép vợ / chồng hoặc người khác trở thành một người kết hôn chung, có nghĩa là cả hai cá nhân được nêu tên đều được bảo hiểm bất kể họ sống bao lâu (với một số điều kiện) .

Trên thực tế, QLAC hoạt động như một bảo hiểm trường thọ. Do đó, chúng là một công cụ có giá trị trong việc lập kế hoạch thu nhập khi nghỉ hưu. IRS đặt ra số tiền tối đa hàng năm có thể được sử dụng để mua QLAC bằng cách sử dụng quỹ IRA. Vào năm 2020 và 2021, một cá nhân có thể chi 25% hoặc 135.000 đô la (tùy theo mức nào ít hơn) trong tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ để mua QLAC thông qua một khoản phí bảo hiểm duy nhất .

85

Độ tuổi tối đa mà quỹ QLAC có thể được hoãn lại

Hợp đồng và thuế hàng năm trường tồn đủ điều kiện

QLAC có thêm lợi ích là giảm RMD của một người, mà IRA và các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn vẫn phải tuân theo, ngay cả khi họ không cần tiền. Điều này có thể giúp giữ một người về hưu ở một khung thuế thấp hơn, điều này có thêm lợi ích là giúp họ tránh phải trả phí bảo hiểm Medicare cao hơn.

Một khi thu nhập QLAC của người về hưu bắt đầu chảy, nó có thể làm tăng nghĩa vụ thuế của họ. Tuy nhiên, nếu được quản lý một cách chính xác, mọi nghĩa vụ thuế bổ sung có thể được giảm thiểu nếu các nguồn thu nhập tiết kiệm hưu trí chịu thuế khác được chi tiêu trước.

Lợi ích đã hứa của QLAC chỉ có thể đạt được nếu tuân thủ các quy tắc do IRS đặt ra. Phân bổ hàng năm dựa trên giá trị của tài khoản vào cuối năm trước.

Các cân nhắc về hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện

Một lựa chọn để tận dụng tối đa QLAC là đặt hàng chúng, điều này sẽ bao gồm việc mua một QLAC mỗi năm trong vài năm (ví dụ: trong phạm vi 25.000 đô la). Một chiến lược như vậy tương tự như tính trung bình theo chi phí đô la, điều này có ý nghĩa khi xem xét rằng chi phí niên kim có thể biến động cùng với lãi suất. Nói cách khác, QLAC có thể được mua mỗi năm, điều này có khả năng làm giảm chi phí trung bình của các hợp đồng.

Tất cả các hợp đồng niên kim đầy đủ có thể được cấu trúc để bắt đầu thanh toán trong cùng một năm. Mỗi hợp đồng cũng có thể có các khoản thanh toán so sánh để bắt đầu thanh toán trong các năm khác nhau dựa trên tuổi của chủ sở hữu và khi thu nhập là cần thiết. Ví dụ: QLAC đầu tiên được mua có thể bắt đầu thanh toán ở tuổi 78 và chiếc tiếp theo có thể bắt đầu ở tuổi 79, v.v. Tuy nhiên, RMD sẽ cần phải được thực hiện trước 85 tuổi.

Người mua QLAC thường được cung cấp tùy chọn thêm một khoản điều chỉnh chi phí sinh hoạt vào hợp đồng của họ, điều này chỉ số hóa niên kim chống lại lạm phát. Quyết định về điều này phụ thuộc vào tuổi thọ, vì việc điều chỉnh chi phí sinh hoạt sẽ làm giảm khoản thanh toán ban đầu của QLAC.

Rủi ro lớn nhất khi mua QLAC là sức mạnh tài chính của công ty phát hành. Nếu nó bị phá sản, QLAC có thể không có hiệu lực thi hành. Người mua QLAC nên cân nhắc mua nhiều hơn một từ các tổ chức phát hành khác nhau để hạn chế rủi ro của họ.

Rủi ro lớn nhất khi mua QLAC là sức mạnh tài chính của công ty phát hành, vì chúng có thể không có hiệu lực nếu công ty phá sản.

Ví dụ về QLAC

Lấy Shahana, 67 tuổi và sẽ nghỉ hưu sau ba năm nữa. Cô ấy muốn tiết kiệm các khoản nợ thuế từ RMD của mình. Dựa trên số dư tài khoản hưu trí hiện tại của cô ấy, RMD năm đầu tiên của Shahana có khả năng xấp xỉ 84.000 đô la khi cô ấy 72 tuổi.

Nhưng Shahana có kế hoạch khác. Cô đã đầu tư vào các tài sản khác, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu và bất động sản, những tài sản này sẽ cung cấp cho cô một nguồn thu nhập trong thời gian nghỉ hưu. Bên cạnh đó, cô có kế hoạch tham khảo ý kiến bán thời gian để duy trì hoạt động trong lĩnh vực của mình và kiếm thêm tiền. Nhìn chung, cô ấy kỳ vọng sẽ có một lối sống nghỉ hưu thoải mái hơn là xa hoa.

Để chuẩn bị đầy đủ cho tuổi già của mình, cô ấy đầu tư 100.000 đô la vào một tài khoản QLAC cao cấp duy nhất từ khoản tiết kiệm IRA mà cô dự định rút khi bước sang tuổi 85. Điều này sẽ làm trì hoãn ngày rút RMD của cô thêm 13 năm (từ 72 tuổi) với số tiền 100.000 đô la đã được sử dụng để mua QLAC.

Khi Shahana 85 tuổi, cô ấy sẽ có thu nhập đảm bảo từ QLAC trong suốt quãng đời còn lại của mình. Dòng thu nhập này có thể là một cứu cánh tiềm năng nếu các tài khoản IRA khác của cô ấy cạn kiệt vào thời điểm đó.

Ngoài ra, số tiền dành riêng trong QLAC bị loại trừ khỏi tài sản IRA của cô ấy khi xác định RMDs hàng năm của cô ấy (cho đến khi cô ấy 85 tuổi). Hiệu ứng này sẽ làm giảm RMD của Shahana từ 72 tuổi xuống 84 tuổi, dẫn đến thuế thu nhập thấp hơn trong những năm đó. Tuy nhiên, cuối cùng cô ấy sẽ cần phải trả thuế thu nhập đối với số tiền phân phối từ QLAC, nhưng cô ấy có thể sẽ ở trong khung thuế thấp hơn ở tuổi 85 so với những năm trước đó.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân đội quản lý chứ không phải là chính phủ dân sự. Thiết quân luật có thể được ban bố trong trường hợp khẩn cấp hoặc như...

Mezzanine Debt là gì?

Nợ Lửng Là Gì? Nợ lửng xảy ra khi một vấn đề nợ hỗn hợp phụ thuộc vào một vấn đề nợ khác từ cùng một công ty phát hành. Nợ lửng có gắn các công cụ vốn...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.