Home Kiến Thức Kinh Tế Học Property Tax Deduction là gì?

Property Tax Deduction là gì?

0

Khấu trừ thuế tài sản là gì?

Thuế bất động sản của tiểu bang và địa phương thường đủ điều kiện để được khấu trừ từ thuế thu nhập liên bang của chủ sở hữu bất động sản. Thuế bất động sản được khấu trừ bao gồm bất kỳ loại thuế nào của tiểu bang, địa phương hoặc nước ngoài được đánh cho phúc lợi công cộng chung. Chúng không bao gồm thuế tính cho việc cải tạo nhà hoặc cho các dịch vụ như thu gom rác.

Như đã lưu ý bên dưới, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) đã giới hạn khoản khấu trừ thuế tài sản, cùng với các loại thuế khác của tiểu bang và địa phương, bắt đầu từ thuế năm 2018. Luật giới hạn khoản khấu trừ cho các loại thuế tiểu bang và địa phương, bao gồm cả thuế tài sản, ở mức $ 10.000 ($ 5.000 nếu kết hôn nộp hồ sơ riêng). Trước đây, không có giới hạn về khoản khấu trừ.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Chính quyền tiểu bang và địa phương đánh thuế tài sản hàng năm, dựa trên giá trị của bất động sản.
  • Chủ sở hữu bất động sản có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với một số hoặc tất cả các khoản thuế đã nộp cho bất động sản đó, miễn là tài sản đó được sử dụng cho mục đích cá nhân và chủ sở hữu ghi các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế liên bang.
  • Các khoản thuế đã trả cho tài sản cho thuê hoặc thương mại — và tài sản không thuộc sở hữu của người đóng thuế — không thể được khấu trừ.
  • Bắt đầu từ năm 2018, khoản khấu trừ cho các loại thuế tiểu bang và địa phương, bao gồm cả thuế tài sản, được giới hạn ở mức tổng cộng 10.000 đô la (5.000 đô la nếu kết hôn nộp hồ sơ riêng).

Hiểu về khoản khấu trừ thuế tài sản

Chủ sở hữu bất động sản phải nộp thuế do chính quyền tiểu bang và / hoặc địa phương đánh giá hàng năm đối với giá trị của tài sản. Chủ sở hữu bất động sản có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với một số hoặc tất cả các khoản thuế tài sản đã nộp nếu họ sử dụng tài sản cho mục đích cá nhân và ghi thành các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế liên bang của họ.

Các loại thuế bất động sản có thể được khấu trừ bao gồm thuế trả khi đóng khi mua hoặc bán nhà và thuế trả cho cơ quan định thuế của quận hoặc thị trấn đối với giá trị được đánh giá của tài sản cá nhân. Tài sản cá nhân, theo Sở Thuế vụ (IRS), có thể bao gồm nhà chính, nhà nghỉ, đất đai hoặc tài sản ở nước ngoài của người đóng thuế.

Cân nhắc đặc biệt

Các khoản thuế đã trả cho tài sản cho thuê hoặc thương mại — và tài sản không thuộc sở hữu của người đóng thuế — không thể được khấu trừ. Ngoài ra, một người mua nhà trả các khoản thuế chưa thanh toán của người bán từ một năm trước đó vào thời điểm việc bán nhà bị đóng cửa không thể khấu trừ các khoản thanh toán thuế này trên tờ khai thuế của họ. Thay vào đó, khoản nộp thuế quá hạn này được coi là một phần của chi phí mua nhà.

Ngoài ra, hóa đơn thuế của chủ sở hữu bất động sản bao gồm các khoản linh tinh không được phép khấu trừ cho các mục đích thuế. Một số khoản này bao gồm các khoản thanh toán cho những cải thiện được thực hiện đối với khu dân cư địa phương, chẳng hạn như vỉa hè, và phí cung cấp dịch vụ, chẳng hạn như thu gom rác thải. Để hiểu phần nào của hóa đơn thuế đủ điều kiện để được khấu trừ, hãy tham khảo Biểu mẫu 1098, được ngân hàng hoặc người cho vay báo cáo cho IRS và được gửi cho chủ sở hữu tài sản.

2:32

Các khoản khấu trừ thuế Vs. Các khoản thuế tín dụng

Cách yêu cầu khấu trừ thuế tài sản

Để yêu cầu khấu trừ thuế tài sản, thuế phải chỉ áp dụng cho giá trị của tài sản cá nhân sở hữu và được tính hàng năm, bất kể khi nào chính phủ thu từ bạn. Do đó, nếu thuế tiểu bang chỉ được tính vào thời điểm tài sản được mua thì nó không đáp ứng định nghĩa của IRS về thuế tài sản cá nhân được khấu trừ.

Như đã nêu trước đó, thuế tài sản chỉ có thể được khấu trừ nếu chủ sở hữu chọn giảm thiểu các khoản khấu trừ. Người đóng thuế nên giảm trừ các khoản khấu trừ thành từng khoản nếu tổng của tất cả các khoản chi phí được chia thành từng khoản đủ điều kiện của họ lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn được phép trong một năm tính thuế nhất định.

Ưu và nhược điểm của việc khấu trừ thuế tài sản

Đôi khi có cuộc nói chuyện về việc loại bỏ khấu trừ thuế tài sản. Một trong những lý lẽ để làm như vậy là khoản khấu trừ — cùng với khoản khấu trừ lãi thế chấp liên bang — phân biệt đối xử với những người thuê nhà và khuyến khích mọi người gánh thêm nợ. Những người ủng hộ việc giữ lại khấu trừ thuế tài sản nói rằng nó thúc đẩy quyền sở hữu nhà.

Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA) năm 2017 đã giới hạn khoản khấu trừ đối với thuế tiểu bang và địa phương, bao gồm cả thuế tài sản, ở mức tổng cộng 10.000 đô la (5.000 đô la nếu kết hôn nộp hồ sơ riêng), bắt đầu từ năm 2018. Trước đó, không có giới hạn đối với khoản khấu trừ .

Ngoài ra, theo luật mới, các chủ nhà khấu trừ lãi thế chấp bị giới hạn ở số tiền họ phải trả cho khoản nợ trị giá $ 750,000, giảm từ $ 1 triệu. Lãi suất đối với những căn nhà được mua vào hoặc trước ngày 15 tháng 12 năm 2017, được đảm bảo là một ngoại lệ đặc biệt ở mức lãi suất trước đó.

Bởi vì khoản khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng gấp đôi vào năm 2018, các dự đoán là sẽ có ít chủ nhà tối đa hóa các khoản khấu trừ của họ hơn. Do đó, sẽ có ít chủ sở hữu bất động sản yêu cầu khấu trừ thuế tài sản hơn.

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn được sửa đổi hàng năm. Đối với năm tính thuế 2021, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau là $ 25,100. Khoản khấu trừ cho những người tập tin đơn lẻ là $ 12,550. Đối với năm tính thuế 2022, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho các cặp vợ chồng là $ 25,900 và khoản khấu trừ cho những người nộp đơn là $ 12,950.

Nguồn tham khảo: investmentopedia