Pigovian Tax là gì?

26

Thuế Pigovian là gì?

Thuế Pigovian (còn đánh vần là Pigouvian) là loại thuế đánh vào các cá nhân hoặc doanh nghiệp tư nhân vì tham gia vào các hoạt động tạo ra các phản ứng phụ bất lợi cho xã hội. Tác dụng phụ là những chi phí không được tính vào giá thị trường của sản phẩm. Chúng bao gồm ô nhiễm môi trường, các căng thẳng về chăm sóc sức khỏe cộng đồng từ việc bán các sản phẩm thuốc lá và bất kỳ tác dụng phụ nào khác có tác động tiêu cực từ bên ngoài.

Thuế Pigovian được đặt theo tên của nhà kinh tế học người Anh, Arthur Pigou, một người đóng góp đáng kể cho lý thuyết ngoại tác ban đầu.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Thuế Pigovian nhằm đánh thuế người sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ tạo ra tác dụng phụ bất lợi cho xã hội.
  • Các nhà kinh tế cho rằng chi phí của những ngoại tác tiêu cực này, chẳng hạn như ô nhiễm môi trường, là do xã hội gánh chịu chứ không phải do người sản xuất.
  • Mục đích của thuế Pigovian là phân phối lại chi phí cho người sản xuất hoặc người sử dụng ngoại ứng âm.
  • Thuế phát thải carbon hoặc thuế đánh vào túi nhựa là những ví dụ về thuế Pigovian.
  • Thuế Pigovian có nghĩa là tương đương với chi phí của ngoại tác tiêu cực nhưng có thể khó xác định và nếu đánh giá quá cao có thể gây hại cho xã hội.

Hiểu về thuế Pigovian

Thuế Pigovian có nghĩa là không khuyến khích các hoạt động áp đặt chi phí sản xuất lên các bên thứ ba và toàn xã hội. Theo Pigou, ngoại tác tiêu cực ngăn cản nền kinh tế thị trường đạt đến trạng thái cân bằng khi người sản xuất không chịu mọi chi phí sản xuất. Ông đề xuất, tác động bất lợi này có thể được sửa chữa bằng cách đánh thuế ngang bằng với chi phí ngoại trừ. Lý tưởng nhất là thuế sẽ tương đương với thiệt hại bên ngoài do nhà sản xuất gây ra và do đó làm giảm chi phí bên ngoài trong tương lai.

Ngoại tác tiêu cực không nhất thiết là “xấu”. Thay vào đó, ngoại tác tiêu cực xảy ra bất cứ khi nào một thực thể kinh tế không hoàn toàn nội bộ hóa các chi phí hoạt động của mình. Trong những tình huống này, xã hội, bao gồm cả môi trường, chịu hầu hết các chi phí của hoạt động kinh tế.

Một ví dụ phổ biến về thuế kiểu Pigovian là thuế đánh vào ô nhiễm. Ô nhiễm từ một nhà máy tạo ra ngoại tác tiêu cực do các bên thứ ba bị ảnh hưởng chịu một phần chi phí gây ô nhiễm. Chi phí này có thể biểu hiện thông qua tài sản bị ô nhiễm hoặc rủi ro sức khỏe. Người gây ô nhiễm chỉ xem xét các chi phí cá nhân, không tính đến các chi phí bên ngoài.

Một khi Pigou tính toán các chi phí bên ngoài đối với xã hội, nền kinh tế phải chịu tổn thất nặng nề do ô nhiễm quá mức vượt quá mức “tối ưu về mặt xã hội”. Pigou tin rằng sự can thiệp của nhà nước sẽ sửa chữa các yếu tố ngoại tác tiêu cực, điều mà ông coi là một thất bại của thị trường. Ông đề nghị rằng điều này được thực hiện thông qua thuế.

Ưu điểm và nhược điểm của thuế gia cầm

Thuận lợi

Các nhà kinh tế ủng hộ thuế Pigouvian vì chúng có xu hướng điều chỉnh các yếu tố ngoại tác tiêu cực, vốn thường là gánh nặng đối với công chúng. Ví dụ, ô nhiễm không khí từ một nhà máy gây ra các vấn đề sức khỏe như ung thư phổi trong dân số. Nếu người gây ô nhiễm bị buộc phải trả thuế, nó không chỉ giúp bù đắp chi phí kinh tế cho những căn bệnh như vậy mà ngay từ đầu nó sẽ không khuyến khích nhà máy gây ô nhiễm quá nhiều. Điều này có nghĩa là thuế Pigouvian có lợi cho xã hội và có xu hướng cải thiện phúc lợi xã hội, miễn là chúng được áp dụng đúng cách.

Nhược điểm

Các lý thuyết ngoại diên của Pigou đã thống trị trong kinh tế học chính thống trong 40 năm nhưng đã mất đi sự ủng hộ sau khi Ronald Coase, người đoạt giải Nobel, trình bày ý tưởng của mình. Sử dụng khung phân tích của Pigou, Coase đã chứng minh rằng việc kiểm tra và giải pháp của Pigou thường sai, vì ít nhất ba lý do riêng biệt:

  1. Các yếu tố bên ngoài tiêu cực không nhất thiết dẫn đến một kết quả kém hiệu quả.
  2. Ngay cả khi chúng không hiệu quả, thuế Pigovian không có xu hướng dẫn đến một kết quả hiệu quả.
  3. Yếu tố quan trọng là lý thuyết chi phí giao dịch, không phải lý thuyết ngoại tác.

Thuế Pigovian cũng gặp phải điều mà nhà kinh tế học người Áo Ludwig von Mises mô tả đầu tiên là “các vấn đề về tính toán và kiến thức”. Chính phủ không thể ban hành mức thuế Pigovian chính xác nếu không biết trước kết quả hiệu quả nhất là gì. Điều này đòi hỏi phải biết chính xác số lượng chi phí ngoại ứng do nhà sản xuất áp đặt, cũng như giá và sản lượng chính xác cho thị trường cụ thể. Nếu các nhà làm luật đánh giá quá cao các chi phí bên ngoài liên quan, thuế Pigovian gây hại nhiều hơn lợi.

Ưu và nhược điểm của Thuế Pigouvian

Ưu điểm

  • Giảm tác động bên ngoài tiêu cực

  • Thúc đẩy phúc lợi xã hội

  • Có thể tạo ra doanh thu từ thuế

Nhược điểm

  • Thuế Pigouvian rất khó tính đúng

  • Đánh thuế sai sẽ không hiệu quả và tốn kém

  • Có thể áp đặt chi phí cao hơn một cách bất bình đẳng đối với các khu vực có thu nhập thấp hơn

Ví dụ về thuế Pigovian

Mặc dù có bất kỳ phản biện nào đối với lý thuyết của Pigou, thuế Pigovian vẫn phổ biến trong xã hội ngày nay. Một trong những loại thuế Pigovian phổ biến nhất là thuế phát thải carbon. Các chính phủ áp thuế phát thải carbon đối với bất kỳ công ty nào đốt nhiên liệu hóa thạch. Khi bị đốt cháy, nhiên liệu hóa thạch thải ra khí nhà kính, nguyên nhân gây ra hiện tượng nóng lên toàn cầu, đang gây hại cho hành tinh của chúng ta theo nhiều cách.

Thuế carbon nhằm tính vào chi phí thực tế của việc đốt nhiên liệu hóa thạch mà xã hội phải trả. Vai trò cuối cùng của thuế carbon là đảm bảo rằng các nhà sản xuất các sản phẩm carbon là những người phải chịu chi phí bên ngoài này.

Một loại thuế Pigovian khác, phổ biến ở châu Âu, là thuế đánh vào túi nhựa, và đôi khi là cả túi giấy. Điều này khuyến khích người tiêu dùng tự mang theo túi tái sử dụng từ nhà để ngăn chặn việc sử dụng nhựa và giấy. Nhựa là sản phẩm phụ của việc đốt nhiên liệu hóa thạch và gây ra thiệt hại cho sinh vật biển, trong khi túi giấy khuyến khích nạn phá rừng. Bằng cách tính phí ngay cả một số tiền nhỏ, chẳng hạn như vài xu cho mỗi túi, nó khuyến khích người mua hàng mang theo túi có thể tái sử dụng của họ.

Thuế đánh vào các mặt hàng “tội lỗi” như rượu và thuốc lá có thể được hiểu là thuế Pigovian. Điều này là do họ không khuyến khích hành vi không có thể gây hại cho một người dùng cá nhân mà còn có tác dụng kích thích những người khác. Khói thuốc là một ví dụ hiển nhiên, nhưng gánh nặng chăm sóc sức khỏe của những người hút thuốc bị bệnh ung thư hoặc khí phế thũng cũng vậy. Rượu là nguyên nhân gây ra các tai nạn khi lái xe khi say rượu, bao gồm cả thương tích và tử vong của những người vô tội.

Tất cả các trường hợp trên đều dẫn chứng ngoại tác tiêu cực, mà giá của nó không tính đến chi phí cho xã hội. Các loại thuế được thực hiện là một biện pháp để phân phối lại các chi phí đó cho người sản xuất hoặc người sử dụng tạo ra ngoại tác tiêu cực.

Thuế xăng dầu có thể được coi là thuế Pigouvian vì chúng không khuyến khích việc lái xe không cần thiết và số tiền thu được được sử dụng để xây dựng, sửa chữa và nâng cấp cơ sở hạ tầng giao thông mang lại lợi ích cho xã hội. Mỗi bang có thuế khí đốt riêng ở Mỹ, và chính phủ liên bang đánh thuế khí đốt bổ sung là 18,3 cent / gallon đối với xăng không chì (24,3 cent đối với dầu diesel).

Ngoại tác tiêu cực là gì?

Trong kinh tế học, ngoại tác tiêu cực là sản phẩm phụ do một số cá nhân, doanh nghiệp hoặc ngành sản xuất ra có tác động tiêu cực đến xã hội, nhưng thực thể tạo ra sản phẩm phụ này không phải trả tiền cho nó. Thay vào đó, xã hội phải trả giá. Ví dụ bao gồm ô nhiễm không khí và tiếng ồn, dòng chảy độc hại, và việc vô tình giết chết các loài thụ phấn thông qua thuốc trừ sâu, trong số những thứ khác.

Sự khác biệt giữa thuế Pigovian và thuế tội lỗi là gì?

Thuế Pigouvian và thuế tội lỗi khá giống nhau và một loại thuế cụ thể có thể thỏa mãn cả hai loại. Điểm khác biệt chính là thuế Pigouvian chủ yếu tìm cách giảm thiểu các yếu tố ngoại tác tiêu cực (tức là gây tổn hại cho người khác hoặc toàn xã hội), trong khi thuế tội lỗi tìm cách giảm thiểu nội tại tiêu cực (tức là gây tổn hại cho bản thân). Ví dụ, trong trường hợp thuốc lá và rượu, có cả yếu tố bên trong và bên ngoài tiêu cực tiềm ẩn.

Làm thế nào để bạn tính thuế Pigovian?

Tính thuế Pigouvian nổi tiếng là khó đúng. Về lý thuyết, số thuế phải chính xác bằng chi phí ngoại tác ròng mà nó tìm cách khắc phục. Do đó, thuế sẽ bằng chênh lệch giữa chi phí xã hội và chi phí tư nhân cận biên tại một mức sản xuất nhất định.

Nguồn tham khảo: investmentopedia