Personal Financial Statement là gì?

19

Báo cáo tài chính cá nhân là gì?

Thuật ngữ báo cáo tài chính cá nhân đề cập đến một tài liệu hoặc bảng tính phác thảo tình hình tài chính của một cá nhân tại một thời điểm nhất định. Tuyên bố thường bao gồm thông tin chung về cá nhân, chẳng hạn như tên và địa chỉ, cùng với bảng phân tích về tổng tài sản và nợ phải trả. Bản tuyên bố có thể giúp các cá nhân theo dõi các mục tiêu tài chính và sự giàu có của họ, và có thể được sử dụng khi họ đăng ký tín dụng.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Báo cáo tài chính cá nhân liệt kê tất cả tài sản và nợ phải trả của một cá nhân hoặc một cặp vợ chồng.
  • Giá trị ròng của một cá nhân được xác định bằng cách trừ đi các khoản nợ phải trả cho tài sản của họ — giá trị ròng dương cho thấy nhiều tài sản hơn nợ phải trả.
  • Giá trị ròng có thể biến động theo thời gian khi giá trị của tài sản và nợ phải trả thay đổi.
  • Báo cáo tài chính cá nhân giúp ích cho việc theo dõi sự giàu có và mục tiêu, cũng như đăng ký tín dụng.
  • Mặc dù chúng có thể được bao gồm trong báo cáo tài chính cá nhân, thu nhập và chi phí thường được đặt trên một trang tính riêng được gọi là báo cáo thu nhập.

Hiểu Báo cáo Tài chính Cá nhân

Báo cáo tài chính có thể được lập cho cả công ty hoặc cá nhân. Báo cáo tài chính của một cá nhân được gọi là báo cáo tài chính cá nhân và là một phiên bản đơn giản hơn của báo cáo công ty. Cả hai đều là những công cụ có thể cho thấy sức khỏe tài chính của đối tượng.

Báo cáo tài chính cá nhân cho biết giá trị ròng của cá nhân — tài sản của họ trừ đi nợ phải trả — phản ánh những gì người đó có bằng tiền mặt nếu họ bán tất cả tài sản và trả hết các khoản nợ của mình. Nếu các khoản nợ phải trả của họ lớn hơn tài sản của họ, báo cáo tài chính chỉ ra giá trị ròng âm. Nếu cá nhân có nhiều tài sản hơn nợ phải trả, họ sẽ có giá trị ròng dương.

Giữ một báo cáo tài chính cá nhân cập nhật cho phép một cá nhân theo dõi tình trạng tài chính của họ cải thiện hoặc xấu đi như thế nào theo thời gian. Đây có thể là những công cụ vô giá khi người tiêu dùng muốn thay đổi tình hình tài chính của họ hoặc đăng ký tín dụng như một khoản vay hoặc thế chấp. Biết được vị trí của họ về mặt tài chính cho phép người tiêu dùng tránh được những thắc mắc không cần thiết về báo cáo tín dụng của họ và sự phức tạp của các đơn đăng ký tín dụng bị từ chối.

Tuyên bố cũng cho phép các nhân viên tín dụng dễ dàng hiểu được tình hình tài chính của người nộp đơn để đưa ra quyết định tín dụng sáng suốt. Trong nhiều trường hợp, cá nhân hoặc cặp vợ chồng có thể được yêu cầu cung cấp bảo lãnh cá nhân cho một phần khoản vay hoặc họ có thể được yêu cầu đưa ra tài sản thế chấp để đảm bảo khoản vay.

Cân nhắc đặc biệt

Báo cáo tài chính cá nhân được chia thành tài sản và nợ phải trả. Tài sản bao gồm giá trị của chứng khoán và quỹ được giữ trong tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm, số dư tài khoản hưu trí, tài khoản giao dịch và bất động sản. Nợ phải trả bao gồm bất kỳ khoản nợ nào mà cá nhân có thể có bao gồm các khoản vay cá nhân, thẻ tín dụng, khoản vay sinh viên, thuế chưa thanh toán và các khoản thế chấp. Các khoản nợ thuộc sở hữu chung cũng được bao gồm. Các cặp vợ chồng đã kết hôn có thể tạo báo cáo tài chính cá nhân chung bằng cách kết hợp tài sản và nợ của họ.

Thu nhập và chi phí cũng được bao gồm nếu báo cáo được sử dụng để đạt được tín dụng hoặc để thể hiện tình hình tài chính tổng thể của ai đó. Điều này có thể được theo dõi trên một trang tính riêng biệt hoặc một phụ lục, được gọi là báo cáo thu nhập. Điều này bao gồm tất cả các hình thức thu nhập và chi phí — thường được biểu thị dưới dạng số tiền hàng tháng hoặc hàng năm.

Các mục sau đây không được bao gồm trong báo cáo tài chính cá nhân:

  • Tài sản và nợ liên quan đến kinh doanh: Những tài sản này được loại trừ trừ khi cá nhân chịu trách nhiệm trực tiếp và cá nhân. Vì vậy, nếu cá nhân ai đó đảm bảo một khoản vay cho doanh nghiệp của họ – tương tự như ký hợp đồng – khoản vay được bao gồm trong báo cáo tài chính cá nhân của họ.
  • Đồ cho thuê: Bất cứ thứ gì thuê không được đưa vào báo cáo tài chính cá nhân vì tài sản đó không thuộc sở hữu của bạn. Điều này sẽ thay đổi nếu bạn sở hữu tài sản đó và cho người khác thuê. Trong trường hợp này, giá trị của tài sản được bao gồm trong danh sách tài sản của bạn.
  • Tài sản cá nhân: Các vật dụng như đồ nội thất và đồ gia dụng thường không được bao gồm dưới dạng tài sản trên bảng cân đối tài sản cá nhân vì những vật này không thể dễ dàng bán để trả khoản vay. Tài sản cá nhân có giá trị đáng kể, chẳng hạn như đồ trang sức và đồ cổ, có thể được bao gồm nếu giá trị của chúng có thể được xác minh bằng thẩm định.

Các khoản nợ kinh doanh chỉ được bao gồm trong báo cáo tài chính cá nhân nếu một cá nhân cung cấp cho chủ nợ một bảo lãnh cá nhân.

Ghi nhớ. Báo cáo tín dụng và lịch sử tín dụng của bạn là những yếu tố cần cân nhắc khi nhận khoản tín dụng mới và mỗi người cho vay đều có các yêu cầu khác nhau để cấp tín dụng. Vì vậy, ngay cả khi bạn có giá trị ròng dương — nhiều tài sản hơn nợ — bạn vẫn có thể bị từ chối cho vay hoặc thẻ tín dụng nếu bạn chưa trả các khoản nợ trước đó đúng hạn hoặc có quá nhiều yêu cầu trong hồ sơ.

Ví dụ về Báo cáo tài chính cá nhân

Giả sử rằng River muốn theo dõi giá trị ròng của họ khi họ sắp nghỉ hưu. Họ đã trả hết nợ, tiết kiệm tiền, đầu tư và đang tiến gần hơn đến việc sở hữu ngôi nhà của mình. Mỗi năm, họ cập nhật báo cáo để xem những tiến bộ mà họ đã đạt được.

Đây là cách họ phá vỡ nó. Họ sẽ liệt kê tất cả tài sản của mình— 20.000 đô la cho một chiếc ô tô, 200.000 đô la cho ngôi nhà của họ, 300.000 đô la đầu tư, và 50.000 đô la tiền mặt và các khoản tương đương. Họ cũng sở hữu một số con tem và tác phẩm nghệ thuật có giá trị sưu tầm cao trị giá 20.000 đô la mà họ có thể liệt kê. Do đó, tổng tài sản của họ là 590.000 đô la. Về các khoản nợ, River nợ 5.000 đô la tiền xe và 50.000 đô la tiền nhà của họ. Mặc dù River thực hiện tất cả các giao dịch mua của họ bằng thẻ tín dụng, họ thanh toán số dư hàng tháng và không bao giờ mang theo số dư. River đã ký một khoản vay cho con gái của họ và số tiền đó còn lại 10.000 đô la. Mặc dù đó không phải là khoản vay của River, họ vẫn phải chịu trách nhiệm, vì vậy nó được đưa vào bản tuyên bố. Nợ phải trả của River là $ 65,000.

Khi chúng tôi trừ đi các khoản nợ phải trả của họ khỏi tài sản của họ, giá trị tài sản ròng của River là 525.000 đô la. Mặc dù họ chủ yếu sử dụng thông tin này để theo dõi tình hình tài chính của mình, River có thể sử dụng thông tin này — và toàn bộ báo cáo — nếu họ muốn đăng ký bất kỳ khoản tín dụng nào khác.

Nguồn tham khảo: investmentopedia