Over-55 Home Sale Exemption là gì?

21

Miễn trừ Bán nhà Trên 55 tuổi là gì?

Việc miễn giảm tiền bán nhà trên 55 tuổi là luật thuế cung cấp cho các chủ nhà trên 55 tuổi loại trừ lãi vốn một lần. Những cá nhân đáp ứng các yêu cầu có thể loại trừ khoản lãi vốn lên tới 125.000 đô la khi bán nhà ở cá nhân của họ.

Việc miễn trừ bán nhà trên 55 tuổi đã không còn hiệu lực kể từ năm 1997. Việc loại trừ này nhằm mục đích kích thích thị trường bất động sản và thưởng cho các chủ nhà cho việc mua và bán nhà sau đó của họ. Nó đã được thay thế bằng các loại trừ khác dành cho tất cả những ai kiếm được lợi nhuận từ việc bán căn hộ chính của họ bất kể tuổi tác.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Việc miễn giảm tiền bán nhà trên 55 tuổi là luật thuế cung cấp cho các chủ nhà trên 55 tuổi được loại trừ lãi vốn một lần.
  • Người bán, hoặc ít nhất một chủ sở hữu, phải từ 55 tuổi trở lên vào ngày căn nhà được bán để đủ điều kiện.
  • Sau khi Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 được thông qua, việc miễn trừ đã được thay thế.
  • Kể từ năm 1997, có các khoản loại trừ mới cho mỗi lần bán cho tất cả các chủ nhà bất kể tuổi tác.
  • Việc thông qua luật năm 1997, cho phép một khoản thu có thể loại trừ lên đến 250.000 đô la cho mỗi người đóng thuế hoặc 500.000 đô la trên một bản khai thuế chung do một cặp vợ chồng nộp.

Hiểu về Miễn trừ khi Bán Nhà trên 55 tuổi

Việc miễn thuế bán nhà trên 55 tuổi đã được đưa ra để giúp các chủ nhà giảm nhẹ gánh nặng về thuế khi bán nhà của họ. Việc miễn trừ không còn tồn tại nữa vì nó đã được thay thế bằng các quy định mới khi Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 được phê chuẩn thành luật. Đạo luật này là một trong những hành động giảm thuế lớn nhất mà chính phủ Hoa Kỳ đưa ra.

Theo quy tắc cũ, những người đóng thuế đủ điều kiện có thể tránh phải nộp thuế khi bán nhà của họ với điều kiện đó là nơi cư trú chính. Những người nộp thuế đã được miễn thuế bán nhà trên 55 tuổi sẽ hoàn thành Mẫu 2119 với Sở Thuế vụ (IRS). Biểu mẫu này đã được sử dụng ngay cả khi người nộp thuế hoãn toàn bộ hoặc một phần lợi nhuận sang một năm tính thuế khác. Người nộp thuế được yêu cầu báo cáo các khoản lỗ do bán nhà của họ trên Mẫu 2119. Tuy nhiên, theo IRS, người nộp thuế không thể khấu trừ khoản lỗ từ gánh nặng thuế của họ.

Vào thời điểm đó, những người bán nhà có một giải pháp thay thế cho việc miễn trừ. Để tránh phải nộp thuế, người bán có thể sử dụng số tiền thu được từ việc bán nhà để mua một căn nhà đắt tiền hơn trong thời hạn hai năm.

Đủ điều kiện miễn trừ trên 55 tuổi

Khi việc miễn trừ có hiệu lực, có một số tiêu chí để chủ nhà đủ điều kiện. Người bán, hoặc ít nhất một chủ sở hữu quyền sở hữu, phải từ 55 tuổi trở lên vào ngày căn nhà được bán. Đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn, chỉ cần một người phối ngẫu để đáp ứng điều khoản này. Người phối ngẫu đó cũng phải là chủ sở hữu vào ngày chuyển nhượng quyền sở hữu để được áp dụng miễn trừ. Mỗi cặp vợ chồng chỉ được phép miễn một lần, điều này sẽ ngăn cản một bên vợ hoặc chồng yêu cầu miễn trừ cho một lần mua bán và người phối ngẫu kia yêu cầu một lần bán sau.

Nhưng đã có một sơ hở. Nếu một ngôi nhà chính do hai hoặc nhiều người chưa kết hôn đồng sở hữu, thì có thể có nhiều hơn một chủ sở hữu ở độ tuổi thích hợp đủ điều kiện để được miễn trừ. Để căn nhà đủ tiêu chuẩn, chủ sở hữu phải sở hữu và sử dụng căn nhà đó như một nơi ở chính trong ít nhất ba năm trong số năm năm ngay trước khi bán căn nhà. Có các khoản phụ cấp cá nhân cho thời gian dành cho các kỳ nghỉ hoặc chăm sóc y tế.

Trước năm 1997, để được miễn trừ, người bán hoặc ít nhất một chủ sở hữu quyền sở hữu phải từ 55 tuổi trở lên vào ngày bán để đủ điều kiện nhận.

Cân nhắc đặc biệt

Sau khi Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 được thông qua, gánh nặng thuế bán nhà mới đã giảm bớt đối với hàng triệu người đóng thuế dân cư bất kể họ ở độ tuổi nào. Các khoản chuyển nhượng hoặc các tùy chọn duy nhất một lần trong đời tương tự như miễn thuế bán nhà trên 55 tuổi đã được thay thế bằng số tiền loại trừ mỗi lần bán mới.

Chủ sở hữu nhà có thể đủ điều kiện để loại trừ tất cả hoặc một phần lợi nhuận nhận được từ việc bán ngôi nhà chính của họ từ thu nhập của họ. Đạo luật đã nâng số tiền thu được có thể loại trừ lên 250.000 đô la cho mỗi người đóng thuế hoặc 500.000 đô la trên một bản khai thuế chung do một cặp vợ chồng nộp. Luật pháp cũng cho phép nhiều hơn một loại trừ cho mỗi người đóng thuế trong suốt cuộc đời. Tuy nhiên, người đóng thuế không thể loại trừ khoản thu được từ việc bán nhà khác trong thời gian hai năm kết thúc vào ngày bán.

Sau năm 1997, chủ nhà được yêu cầu phải vượt qua các bài kiểm tra quyền sở hữu và sử dụng nếu họ muốn đủ điều kiện để được miễn trừ. Để đáp ứng việc kiểm tra quyền sở hữu, người nộp thuế phải sở hữu ngôi nhà đó ít nhất hai năm. Mặt khác, thử nghiệm sử dụng yêu cầu người bán phải sống trong ngôi nhà làm nơi cư trú chính của họ ít nhất hai năm. Cả hai thử nghiệm phải được đáp ứng trong khoảng thời gian năm năm tính đến ngày bán. Chủ nhà sử dụng nhà của họ để kinh doanh hoặc cho thuê thu nhập cũng có thể đủ điều kiện. Họ phải vượt qua quyền sở hữu nhà và sử dụng các bài kiểm tra.

Ví dụ về Miễn trừ của Chủ sở hữu Nhà

Ví dụ, nếu một cá nhân mua một bất động sản vào năm 2000 và sống ở đó cho đến năm 2001. Sau đó, chủ sở hữu đã thuê bất động sản đó trong hai năm tiếp theo. Chủ sở hữu quyết định chuyển về sau khi người thuê nhà rời đi và sống ở đó cho đến năm 2005. Sau đó chủ sở hữu đã bán tài sản. Trong trường hợp này, chủ sở hữu vẫn có thể đủ điều kiện để được miễn trừ vì tài sản đã được sử dụng làm nơi ở chính trong ít nhất hai trong năm năm trước khi bán.

Tôi Có Thể Nộp Đơn Miễn Trừ Bán Nhà Trên 55 tuổi không?

Trước khi Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 được thông qua, những chủ nhà đủ tiêu chuẩn từ 55 tuổi trở lên không phải trả thuế khi bán căn nhà chính của họ. Khi đạo luật được thông qua, nó đã loại bỏ yêu cầu về độ tuổi khỏi việc miễn bán nhà.

Người cao niên có được miễn trừ khi bán nhà của họ không?

Người cao niên, cùng với bất kỳ ai, có thể được miễn thuế đối với số tiền họ kiếm được từ việc bán nhà của mình nếu họ đáp ứng các tiêu chí cụ thể, chẳng hạn như đã sở hữu và sống trong ngôi nhà của họ trong hai năm trước khi họ bán.

Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 là gì?

Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 đã được phê chuẩn thành luật và có nhiều biện pháp giảm thuế khác nhau để giúp kích thích nền kinh tế Mỹ. Trong số các mặt hàng được giảm thuế suất và tín dụng thuế như Roth IRA và tín dụng thuế cho trẻ em.

Nguồn tham khảo: investmentopedia