Other Post-Employment Benefits (OPEB) là gì?

24

Các phúc lợi khác sau khi làm việc (OPEB) là gì?

Các phúc lợi khác sau khi làm việc (OPEB) là những lợi ích, ngoài việc phân phối lương hưu, mà nhân viên có thể bắt đầu nhận được từ người sử dụng lao động sau khi họ nghỉ hưu. Các phúc lợi khác sau khi làm việc có thể bao gồm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe và bồi thường trả chậm. Những lợi ích này cũng được gọi là “các phúc lợi khác sau khi nghỉ hưu.”

Tóm tắt ý chính

  • Các phúc lợi khác sau khi làm việc (OPEB) là các phúc lợi, ngoài việc phân phối lương hưu, mà một số người sử dụng lao động cung cấp cho những người về hưu.
  • OPEB có thể bao gồm bảo hiểm y tế có trả tiền, bảo hiểm nhân thọ và bồi thường trả chậm.
  • OPEBS không được đảm bảo trừ khi các tài liệu kế hoạch nêu cụ thể rằng nhà tuyển dụng không thể thay đổi hoặc ngừng các tài liệu đó.

Các loại phúc lợi khác sau khi làm việc

Dưới đây là ba loại OPEB mà những người nghỉ hưu có thể nhận được từ người sử dụng lao động của họ.

Bảo hiểm y tế

Bảo hiểm sức khỏe cho người về hưu thường được cung cấp như một phần của kế hoạch nhóm, giống như khi nhân viên vẫn đang làm việc. Kế hoạch nhóm có thể là cùng một kế hoạch được cung cấp cho nhân viên hiện tại, hoặc nó có thể là một kế hoạch riêng biệt chỉ dành cho những người nghỉ hưu .

Trong nhiều trường hợp, nếu người về hưu đã đăng ký Medicare, bảo hiểm dành cho người nghỉ hưu sẽ chỉ là thứ yếu. Nghĩa là, Medicare sẽ thanh toán một phần hóa đơn y tế của mình và bảo hiểm cho người về hưu sẽ nhận một phần còn lại. Nhưng các điều khoản có thể rất khác nhau giữa các kế hoạch, vì vậy những người nghỉ hưu nên kiểm tra Mô tả Kế hoạch Tóm tắt (SPD) của chủ nhân để biết chi tiết .

Bảo hiểm nhân thọ

Giống như bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm nhân thọ mà người sử dụng lao động có thể cung cấp cho người về hưu thường là một phần của kế hoạch nhóm và thường có dạng bảo hiểm nhân thọ có kỳ hạn.

Bồi thường chậm

Các thỏa thuận trả lương hoãn lại, cũng được coi là một quyền lợi sau khi làm việc, trả lương cho nhân viên một lần hoặc một lần vào một số thời điểm xác định trước, thường là sau khi họ nghỉ hưu. Các kế hoạch này có hai loại riêng biệt – đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn – nhưng phục vụ cùng một mục đích cơ bản, đó là hoãn thuế trong khi nhân viên vẫn đang làm việc và cung cấp thu nhập trong tương lai, lý tưởng là khi người đó ở trong khung thuế cận biên thấp hơn .

Các lợi ích “khác”

Ngoài những lợi ích sau khi làm việc khác, một số người sử dụng lao động có thể cung cấp cho người nghỉ hưu của họ dịch vụ chăm sóc răng và thị lực, dịch vụ pháp lý và hoàn trả học phí, cùng với những lợi ích khác.

Doanh nghiệp nào cung cấp các phúc lợi khác sau khi làm việc?

Các doanh nghiệp và các tổ chức khác có thể cung cấp phúc lợi cho nhân viên sau khi họ nghỉ hưu bao gồm các công ty thuộc khu vực tư nhân; chính quyền tiểu bang, quận và thành phố; và các cơ sở giáo dục và tôn giáo. Mặc dù những phúc lợi này chủ yếu do người sử dụng lao động trả, nhưng những nhân viên đã nghỉ hưu có thể phải chia sẻ một phần chi phí thông qua các khoản đồng thanh toán và khoản khấu trừ, cũng như đóng góp cho kế hoạch khi họ vẫn đang làm việc. Công đoàn cũng có thể cung cấp các phúc lợi khác sau khi làm việc cho các thành viên của họ.

Các phúc lợi khác sau khi làm việc bị đánh thuế như thế nào?

Người về hưu có phải trả thuế thu nhập trên OPEB của họ hay không tùy thuộc vào loại trợ cấp. Bảo hiểm y tế nói chung không phải chịu thuế. Phí bảo hiểm nhân thọ do chủ lao động trả có thể bị đánh thuế một phần nếu quyền lợi tử vong vượt quá 50.000 đô la .

Các thỏa thuận bồi thường hoãn lại có nhiều sự hoán vị khác nhau, một phần tùy thuộc vào việc chủ lao động là doanh nghiệp vì lợi nhuận hay chính phủ hay tổ chức phi lợi nhuận. Dù bằng cách nào, thu nhập từ một thỏa thuận như vậy thường bị đánh thuế vào năm mà người về hưu nhận được.

Hầu hết các nhà tuyển dụng yêu cầu những người từ 65 tuổi trở lên và đủ điều kiện nhận quyền lợi sức khỏe dành cho người về hưu phải đăng ký tham gia cả Medicare Phần A và Phần B, theo Trung tâm Dịch vụ Medicare & Medicaid .

Các phúc lợi khác sau khi làm việc có được đảm bảo không?

Theo Bộ Lao động Hoa Kỳ (DOL), những người về hưu nhận được các quyền lợi khác sau khi làm việc cần lưu ý rằng trừ khi có thỏa thuận cụ thể và rõ ràng bằng văn bản, chủ nhân của họ thường có thể thay đổi hoặc loại bỏ những lợi ích đó theo quyết định của mình. Vì lý do đó, cần kiểm tra Mô tả Kế hoạch Tóm tắt mà chủ lao động hoặc người quản lý chương trình phải cung cấp để xem chính xác cách nó đề cập đến các phúc lợi sau khi làm việc, chẳng hạn như bảo hiểm sức khỏe .

“Nếu chủ lao động của bạn đã bảo lưu quyền trong tài liệu SPD hoặc chương trình kiểm soát để thay đổi các điều khoản của chương trình, bạn có thể mất bảo hiểm bất cứ lúc nào trong thời gian nghỉ hưu”, Bộ Lao động cho biết. “Nếu chủ lao động của bạn đã hứa rõ ràng rằng bạn sẽ có các quyền lợi chăm sóc sức khỏe cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định hoặc suốt đời, và không bảo lưu quyền thay đổi kế hoạch trong bất kỳ tài liệu kế hoạch chính thức bằng văn bản nào, bạn sẽ được bảo hiểm.

Ý nghĩa đối với người sử dụng lao động

Các phúc lợi khác sau khi nghỉ hưu có thể tốn kém cho người sử dụng lao động để tài trợ và quản lý. Như với nhiều hình thức bồi thường hưu trí, chúng cũng liên quan đến các yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt.

Trong số các nguồn hữu ích khác, các quy tắc quản lý cách các công ty phải báo cáo chi phí lương hưu và các nghĩa vụ sau khi làm việc khác được đề cập bởi Hội đồng Tiêu chuẩn Kế toán Tài chính trong Bồi thường — Quyền lợi Hưu trí — Kế hoạch Phúc lợi Xác định — Chung (Subtopic 715-20). Hiệp hội Chuyên gia lương hưu & Nhà tính toán Hoa Kỳ (ASPPA) cũng đưa ra lời khuyên cho các nhà tính toán và những người khác về cách tuân thủ quy trình tiết lộ được yêu cầu.

Nguồn tham khảo: investmentopedia