Tuesday, May 24, 2022

Creating liberating content

Buyout là gì?

Mua hàng là gì? Mua lại là việc mua lại quyền kiểm...

Buying Power là gì?

Sức mua là gì? Sức mua, còn được gọi là vốn chủ...

Buying on Margin là...

Mua ký quỹ là gì? Mua ký quỹ xảy ra khi nhà...

Buyer’s Market là gì?

Thị trường của người mua là gì? Thị trường của người mua...

Itemized Deduction là gì?

Khấu trừ được lặp lại là gì?

Khoản khấu trừ theo từng khoản là một khoản chi phí có thể được trừ khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) để giảm thu nhập chịu thuế của bạn và do đó giảm số thuế bạn phải trả. Các khoản khấu trừ như vậy cho phép người nộp thuế đủ điều kiện trả thuế ít hơn so với trường hợp họ đã chọn nhận khoản khấu trừ tiêu chuẩn — một số tiền cố định thay đổi tùy theo tình trạng nộp đơn. Các khoản khấu trừ được phép chia thành từng khoản, có thể bị giới hạn, bao gồm lãi thế chấp, quà tặng từ thiện và chi phí y tế chưa được hoàn trả.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Khoản khấu trừ thành từng khoản là một khoản chi phí có thể được trừ vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) để giảm hóa đơn thuế của bạn.
  • Các khoản khấu trừ được làm nhiều lần phải được liệt kê trong Bảng A của Mẫu 1040.
  • Hầu hết người nộp thuế có tùy chọn để giảm thiểu các khoản khấu trừ hoặc yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn áp dụng cho tình trạng nộp đơn của họ.
  • Loại chi phí có thể được chia thành từng khoản đã được cắt giảm đáng kể nhờ Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA) có hiệu lực vào năm 2018.

Hiểu các khoản khấu trừ theo từng khoản

Các khoản khấu trừ được chia thành từng phần làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Số tiền thực tế bạn tiết kiệm được tùy thuộc vào khung thuế của bạn. Ví dụ: hãy xem xét một người độc thân chưa lập gia đình có tổng thu nhập là 80.000 đô la và yêu cầu các khoản khấu trừ thành từng khoản tổng cộng là 15.000 đô la. Trừ những khoản khấu trừ đó ra khỏi tổng thu nhập sẽ có thu nhập chịu thuế là $ 65,000. Để tìm ra khoản giảm thuế thực tế, bạn sẽ nhân số tiền được khấu trừ (15.000 đô la trong trường hợp này) với thuế suất thực tế cho một người trong khung thu nhập đó.

Các khoản khấu trừ thuế không nên nhầm lẫn với các khoản tín dụng thuế, điều này trực tiếp làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Ví dụ: nếu bạn tính số thuế phải trả là 14.000 đô la và bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế 1.000 đô la, thì hóa đơn của bạn sẽ giảm 1.000 đô la xuống còn 13.000 đô la.

Các khoản khấu trừ làm nhiều lần được liệt kê trên Bảng A của Mẫu 1040. Bạn phải lưu tất cả các biên lai của mình trong trường hợp Sở Thuế vụ (IRS) yêu cầu xem chúng nếu bạn được kiểm toán. Bằng chứng bổ sung về chi phí có thể bao gồm bảng sao kê ngân hàng, hóa đơn bảo hiểm, hóa đơn y tế và biên lai thuế từ các tổ chức từ thiện đủ điều kiện.

Bắt đầu từ năm 2018, việc tăng gấp đôi khoản khấu trừ tiêu chuẩn đã làm cho việc khấu trừ thuế theo từng khoản trở nên ít thuận lợi hơn đối với nhiều người nộp thuế.

Khấu trừ từng phần so với Khấu trừ tiêu chuẩn

Đại đa số người nộp thuế có tùy chọn để giảm thiểu các khoản khấu trừ hoặc yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn áp dụng cho tình trạng của họ. (Các trường hợp ngoại lệ là những người nước ngoài không thường trú, những người phải khai báo và những cá nhân đã kết hôn nộp hồ sơ riêng lẻ, cả hai đều phải yêu cầu cùng một loại khấu trừ.)

Quyết định sẽ dựa trên việc tính toán loại khấu trừ nào làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn nhiều nhất. Ví dụ: nếu bạn nộp hồ sơ với tư cách là người nộp thuế độc thân — hoặc bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng — thì tốt hơn bạn nên nhận khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 12,550 ($ 12,950 cho năm 2022) nếu tổng các khoản khấu trừ thành từng khoản của bạn nhỏ hơn số tiền đó.

Dưới đây là số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho năm tính thuế 2021 và 2022:

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2021 và 2022
Tình trạng nộp hồ sơ 2021 Tiêu chuẩn Khấu trừ Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2022
Đơn $ 12,550 $ 12,950
Đã kết hôn Nộp hồ sơ riêng $ 12,550 $ 12,950
Chủ hộ gia đình $ 18,800 $ 19,400
Đã kết hôn nộp hồ sơ chung $ 25.100 $ 25,900
Vợ / chồng sống sót $ 25.100 $ 25,900

Ưu và nhược điểm của việc lặp lại các khoản khấu trừ

Mỗi năm, bạn có thể lựa chọn giữa việc chia thành từng khoản hoặc lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Bạn nên luôn nghiên cứu lựa chọn đó vì các khoản khấu trừ được phép và số tiền của chúng đôi khi thay đổi theo từng năm.

Các khoản khấu trừ bạn có thể làm lại

  • Lãi thế chấp trên $ 750,000 đầu tiên mắc nợ — hoặc $ 1 triệu, nếu bạn mua nhà trước ngày 16 tháng 12 năm 2017

  • Đóng góp từ thiện

  • Chi phí y tế và nha khoa trên 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI)

  • Thu nhập của tiểu bang và địa phương, cộng với tài sản cá nhân hoặc thuế bán hàng lên đến $ 10.000

  • Đánh bạc thua lỗ

  • Lãi đầu tư

Các khoản khấu trừ bạn không thể lặp lại

  • Lãi suất thế chấp đối với khoản vay trên $ 750,000 — trừ khi bạn mua nhà trước ngày 16 tháng 12 năm 2017

  • Thu nhập của tiểu bang và địa phương, thuế bán hàng và tài sản cá nhân vượt quá $ 10.000

  • Chi phí nhân viên chưa được hoàn trả

  • Chi phí khai thuế

  • Thiệt hại do thiên tai (trừ khi ở khu vực thiên tai được liên bang tuyên bố)

Danh sách các khoản chi phí có thể được chia thành từng khoản rất phong phú, nhưng có những giới hạn và loại trừ mới so với các khoản khấu trừ được phép trước khi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) có hiệu lực.

Ví dụ: bạn có thể khấu trừ lãi thế chấp đối với khoản vay từ $ 750,000 trở xuống cho bất kỳ ngôi nhà nào được mua vào hoặc sau ngày 16 tháng 12 năm 2017. Trước đây, bạn có thể khấu trừ tiền lãi cho khoản thế chấp lên đến $ 1 triệu. (Bạn vẫn có thể tái cấp vốn cho một ngôi nhà theo các quy tắc cũ nếu nó được mua trước ngày 15 tháng 12 năm 2017.)

Thông thường, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện lên đến 60% AGI của mình (tỷ lệ phần trăm chính xác phụ thuộc vào loại đóng góp và tổ chức từ thiện). Tuy nhiên, Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) của Coronavirus đã tạm thời đình chỉ giới hạn đó — và giờ đây bạn có thể khấu trừ tới 100% AGI cho năm tính thuế 2021. Giới hạn 100% không phải là tự động, vì vậy bạn phải chọn sử dụng giới hạn mới cho bất kỳ khoản đóng góp tiền mặt đủ điều kiện nào. Nếu không, giới hạn dưới thông thường sẽ được áp dụng. Ngoài ra, những người nộp thuế áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn được phép khấu trừ tối đa 300 đô la (600 đô la nếu kết hôn cùng nộp đơn) cho các khoản đóng góp tiền mặt cho tổ chức từ thiện cho năm tính thuế 2021.

Ngoài ra, bạn có thể khấu trừ các chi phí y tế và nha khoa đủ điều kiện, không được hoàn trả trên 7,5% AGI; thu nhập của tiểu bang và địa phương hoặc thuế bán hàng cộng với bất động sản và thuế tài sản cá nhân lên đến $ 10.000 ($ 5.000 nếu kết hôn nộp hồ sơ riêng), thua lỗ cờ bạc và lãi đầu tư ít hơn thu nhập đầu tư.

Một số khoản khấu trừ thành từng khoản có sẵn trước đây đã biến mất kể từ năm 2018. Chúng bao gồm các khoản khấu trừ cho chi phí nhân viên chưa được hoàn trả, chi phí chuẩn bị thuế và thiệt hại do thiên tai (trừ khi chủ tịch ủy quyền giảm thuế cho một sự kiện cụ thể). Trước đây không có giới hạn đối với các khoản khấu trừ cho thuế tiểu bang và địa phương (SALT). Giới hạn $ 10.000 hiện tại đã là một tác động tài chính nghiêm trọng đối với những người nộp thuế sống ở các bang có thuế suất cao.

Nợ vay mua nhà cũng bị ảnh hưởng theo những cách phức tạp. Nếu bạn có khoản vay mua nhà hoặc hạn mức tín dụng cho tài sản mua nhà (HELOC), hãy kiểm tra với nhà tư vấn thuế của bạn xem liệu lãi suất có được khấu trừ hay không.

Yêu cầu các khoản khấu trừ thành từng khoản nghĩa là gì?

Khi nộp tờ khai thuế thu nhập, bạn có thể chọn lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn — một số tiền cố định dựa trên tình trạng nộp đơn — hoặc chia thành các khoản khấu trừ. Không giống như khoản khấu trừ tiêu chuẩn, số tiền của các khoản khấu trừ theo từng khoản khác nhau tùy theo người đóng thuế, tùy thuộc vào chi phí mà họ khấu trừ trên Phụ lục A của Biểu mẫu 1040. Tổng số tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế của người đóng thuế và phần còn lại là thu nhập chịu thuế thực tế của bạn.

Tôi có thể tối thiểu hóa những chi phí nào?

Bạn chia thành các khoản khấu trừ của mình trên Phụ lục A của Biểu mẫu 1040. Nói chung, bạn có thể khấu trừ các chi phí y tế và nha khoa chưa được hoàn trả, phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn, lãi suất thế chấp nhà, lãi suất vay vốn mua nhà (hoặc hạn mức tín dụng), quyên góp từ thiện, một số loại thuế, thương vong và mất trộm, và một số thua do cờ bạc.

Ai nên ghi lại các khoản khấu trừ?

Bạn có tùy chọn để thực hiện khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chia thành các khoản khấu trừ của mình. Nếu giá trị của các khoản chi phí mà bạn có thể tối thiểu hóa lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn, thì việc tối thiểu hóa sẽ có ý nghĩa. Gần chín trong số 10 người nộp thuế hiện nhận khoản khấu trừ tiêu chuẩn.

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2021 là gì?

Đối với năm 2021, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 12,550 cho người nộp thuế độc thân và đã kết hôn, $ 18,800 cho chủ hộ và $ 25,100 cho người kết hôn nộp hồ sơ chung và vợ / chồng còn sống.

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2022 là gì?

Đối với năm 2022, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 12,950 cho người nộp thuế độc thân và đã kết hôn, $ 19,400 cho chủ hộ và $ 25,900 cho người kết hôn nộp hồ sơ chung và vợ / chồng còn sống.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Buyout là gì?

Mua hàng là gì? Mua lại là việc mua lại quyền kiểm soát trong một công ty và được sử dụng đồng nghĩa với thuật ngữ mua lại. Nếu cổ phần được ban quản lý của công ty...

Buying Power là gì?

Sức mua là gì? Sức mua, còn được gọi là vốn chủ sở hữu dư thừa, là số tiền mà nhà đầu tư có sẵn để mua chứng khoán trong một bối cảnh giao dịch. Sức mua bằng...

Buying on Margin là gì?

Mua ký quỹ là gì? Mua ký quỹ xảy ra khi nhà đầu tư mua tài sản bằng cách vay số dư từ ngân hàng hoặc nhà môi giới. Mua ký quỹ đề cập đến khoản thanh toán...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.