Saturday, July 2, 2022

Creating liberating content

Tại sao nên đầu...

Tại sao chúng ta nên đầu tư tài chính? trước khi giải quyết...

Branch Office là gì?

Văn phòng chi nhánh là gì? Văn phòng chi nhánh là một địa điểm,...

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Irrevocable Trust là gì?

Niềm tin không thể hủy ngang là gì?

Thuật ngữ ủy thác không thể hủy ngang đề cập đến một loại ủy thác mà các điều khoản của nó không thể được sửa đổi, bổ sung hoặc chấm dứt mà không có sự cho phép của người thụ hưởng hoặc người thụ hưởng của người cấp. Bên cấp, sau khi đã chuyển một cách hiệu quả tất cả quyền sở hữu tài sản vào quỹ tín thác, thì hợp pháp loại bỏ tất cả các quyền sở hữu của họ đối với tài sản và quỹ tín thác.

Các quỹ tín thác không thể hủy ngang thường được thiết lập để giảm thiểu thuế bất động sản, tiếp cận các lợi ích của chính phủ và bảo vệ tài sản. Điều này trái ngược với ủy thác có thể thu hồi, cho phép người cấp quyền sửa đổi ủy thác, nhưng mất một số lợi ích nhất định như bảo vệ chủ nợ.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Các khoản ủy thác không thể hủy ngang không thể được sửa đổi, bổ sung hoặc chấm dứt mà không có sự cho phép của người thụ hưởng của người cấp.
  • Bên cấp chuyển giao tất cả quyền sở hữu tài sản vào quỹ tín thác và loại bỏ một cách hợp pháp tất cả các quyền sở hữu của họ đối với tài sản và quỹ tín thác.
  • Ủy thác sống và ủy thác di chúc là hai loại ủy thác không thể hủy ngang.
  • Các quỹ tín thác này cung cấp các lợi ích miễn thuế mà các quỹ tín thác có thể thu hồi thì không.
  • Theo Đạo luật BẢO MẬT, một số người thụ hưởng có thể phải nhận toàn bộ tiền phân phối vào cuối năm thứ mười theo lịch sau năm người cấp tiền qua đời.
1:40

Niềm tin không thể hủy ngang

Cách thức hoạt động của Niềm tin không thể hủy ngang

Các quỹ tín thác không thể hủy ngang chủ yếu được thiết lập để xem xét tài sản và thuế. Đó là bởi vì nó loại bỏ tất cả các sự cố về quyền sở hữu, loại bỏ tài sản của quỹ tín thác khỏi tài sản chịu thuế của người cấp. Nó cũng làm giảm trách nhiệm thuế đối với người được cấp đối với thu nhập do tài sản tạo ra. Mặc dù các quy tắc thuế khác nhau giữa các khu vực pháp lý, nhưng người cấp không thể nhận được những lợi ích này nếu họ là người được ủy thác. Các tài sản được ủy thác có thể bao gồm (nhưng không giới hạn) doanh nghiệp, tài sản đầu tư, tiền mặt và các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.

Các quỹ tín thác có một vị trí quan trọng trong việc lập kế hoạch di sản và di sản. Nhưng có một nhược điểm là chi phí. Việc thiết lập bất kỳ loại quỹ tín thác nào có thể phức tạp đến mức cần phải có luật sư. Và điều này có nghĩa là mọi người có thể phải chi vài nghìn đô la trở lên cho phí luật sư để thiết lập chúng.

Các quỹ tín thác không thể hủy ngang đặc biệt hữu ích đối với những cá nhân làm việc trong các ngành nghề có thể khiến họ dễ bị kiện tụng, chẳng hạn như bác sĩ hoặc luật sư. Khi một tài sản được chuyển đến một quỹ tín thác như vậy, nó sẽ được sở hữu bởi quỹ tín thác vì lợi ích của những người thụ hưởng nó. Do đó, nó an toàn trước các phán quyết pháp lý và các chủ nợ vì quỹ tín thác sẽ không phải là một bên trong bất kỳ vụ kiện nào.

Các quỹ tín thác không thể hủy ngang ngày nay đi kèm với nhiều điều khoản không thường thấy trong các phiên bản cũ của các công cụ này. Những bổ sung này cho phép sự linh hoạt hơn nhiều trong quản lý ủy thác và phân phối tài sản. Các điều khoản như decanting, cho phép chuyển một quỹ ủy thác sang một quỹ ủy thác mới hơn với các điều khoản hiện đại hơn hoặc có lợi hơn, có thể đảm bảo rằng các tài sản ủy thác sẽ được quản lý một cách hiệu quả. Các tính năng khác cho phép quỹ ủy thác thay đổi trạng thái cư trú có thể cung cấp thêm khoản tiết kiệm thuế hoặc các lợi ích khác.

Mặc dù chúng thường được gắn với những người rất giàu có, quỹ tín thác là một phần quan trọng trong kế hoạch di sản cho bất kỳ ai — bất kể tình trạng thu nhập.

Các loại ủy thác không thể hủy ngang

Ủy thác không thể hủy ngang có hai dạng: ủy thác sống và ủy thác có di chúc.

Ủy thác sống, còn được gọi là ủy thác inter vivos (tiếng Latinh có nghĩa là “giữa những người đang sống”), được khởi tạo và tài trợ bởi một cá nhân trong suốt cuộc đời của họ. Một số ví dụ về niềm tin sống là:

  • Ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang
  • Ủy thác niên kim do người tài trợ giữ lại (GRAT), ủy thác truy cập trọn đời của vợ chồng (SLAT) và ủy thác cư trú cá nhân đủ điều kiện (QPRT) (tất cả các loại ủy thác tặng quà trọn đời)
  • Ủy thác từ thiện còn lại và ủy thác đầu mối từ thiện (cả hai hình thức ủy thác từ thiện)

Mặt khác, ủy thác theo di chúc không thể thu hồi theo thiết kế. Đó là bởi vì chúng được tạo ra sau cái chết của người tạo ra chúng và được tài trợ từ di sản của người đã khuất theo các điều khoản trong di chúc của họ. Cách duy nhất để thực hiện thay đổi đối với ủy thác theo di chúc (hoặc hủy bỏ) là thay đổi ý chí của người tạo ủy thác trước khi họ chết.

Kiến thức cơ bản về niềm tin không thể hủy ngang

Ủy thác không thể hủy ngang có người cấp, người được ủy thác và người thụ hưởng hoặc những người thụ hưởng. Một khi người cấp tài khoản đặt một tài sản vào một quỹ tín thác không thể thu hồi, nó sẽ là một món quà cho người được ủy thác và người cấp không thể thu hồi nó. Người cấp có thể ra các điều khoản, quy tắc và việc sử dụng tài sản ủy thác với sự đồng ý của người được ủy thác và người thụ hưởng.

Các quỹ tín thác không thể hủy ngang có thể có nhiều ứng dụng trong việc lập kế hoạch bảo quản và phân phối di sản, bao gồm:

  • Lợi dụng việc miễn thuế di sản và xóa tài sản chịu thuế ra khỏi di sản. Tài sản được chuyển cho một quỹ tín thác còn sống không thể thu hồi không được tính vào tổng giá trị của một di sản. Những quỹ tín thác như vậy có thể đặc biệt hữu ích trong việc giảm trách nhiệm thuế của các bất động sản rất lớn.
  • Để ngăn chặn người thụ hưởng sử dụng sai tài sản, người cấp có thể đặt ra các điều kiện để phân phối.
  • Tặng cho tài sản là di sản mà vẫn giữ được lợi tức từ tài sản.
  • Loại bỏ các tài sản đáng giá khỏi di sản trong khi vẫn cung cấp cho người thụ hưởng cơ sở để định giá tài sản cho mục đích thuế.
  • Để tặng một nơi cư trú chính cho trẻ em theo các quy tắc thuế thuận lợi hơn.
  • Để có một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thể loại bỏ một cách hiệu quả số tiền thu được từ di sản.
  • Làm cạn kiệt tài sản của một người để đảm bảo đủ điều kiện nhận các phúc lợi của chính phủ, chẳng hạn như thu nhập An sinh Xã hội và Medicaid (để chăm sóc tại nhà dưỡng lão). Những ủy thác như vậy cũng có thể được sử dụng để giúp đảm bảo các quyền lợi và chăm sóc cho một đứa trẻ có nhu cầu đặc biệt bằng cách ngăn ngừa việc không đủ tiêu chuẩn.

Ủy thác không thể hủy ngang là một thỏa thuận pháp lý phức tạp hơn so với ủy thác có thể thu hồi. Vì có thể có các tác động về thuế thu nhập hiện tại và thuế bất động sản trong tương lai khi sử dụng quỹ tín thác không thể hủy ngang, hãy tìm kiếm sự hướng dẫn của luật sư về thuế hoặc di sản.

Niềm tin không thể hủy ngang so với Niềm tin có thể hủy ngang

Các khoản ủy thác có thể hủy ngang có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào miễn là người tạo ra chúng có đủ năng lực về mặt tinh thần. Họ cung cấp lợi ích của việc cho phép người tạo của họ hủy bỏ chúng và đòi lại tài sản do quỹ tín thác nắm giữ bất kỳ lúc nào trước khi chết. Tuy nhiên, các quỹ tín thác như vậy không cung cấp sự bảo vệ chống lại các hành động pháp lý hoặc thuế bất động sản giống như các quỹ tín thác không thể hủy ngang.

Khi sử dụng quỹ tín thác có thể thu hồi, các tổ chức chính phủ sẽ xem xét rằng bất kỳ tài sản nào được giữ trong một quỹ vẫn thuộc về người tạo ra quỹ tín thác và do đó có thể được đưa vào tài sản của họ vì mục đích thuế hoặc khi đủ điều kiện nhận các lợi ích của chính phủ. Sau khi người tạo ra quỹ tín thác có thể thu hồi được chết, niềm tin sẽ trở thành không thể thu hồi được.

Quy tắc Đạo luật AN TOÀN

Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường hưu trí (SECURE) thay đổi một số lợi ích tiết kiệm thuế của các quỹ ủy thác nhìn thấu.

Trước đây, một số người thụ hưởng không phải là vợ chồng của tài khoản hưu trí đã được đặt trong một quỹ tín thác không thể hủy ngang có thể phân bổ theo tuổi thọ của họ. Tuy nhiên, theo các quy tắc của Đạo luật BẢO MẬT, một số người thụ hưởng có thể thấy rằng họ phải nhận toàn bộ phân phối vào cuối năm dương lịch thứ mười sau năm người được cấp qua đời.

Một lần nữa, vì tác động về thuế của việc này có thể thách thức và có thể thay đổi khi thông qua luật mới, điều quan trọng là phải tham khảo hướng dẫn của luật sư về thuế hoặc di sản khi sử dụng ủy thác không hủy ngang.

Niềm tin không thể hủy ngang hoạt động như thế nào?

Sự tin tưởng không thể hủy ngang không thể được thay đổi hoặc sửa đổi nếu không có sự cho phép của người thụ hưởng. Về cơ bản, một ủy thác không thể hủy ngang sẽ loại bỏ một số tài sản nhất định khỏi tài sản chịu thuế của người được cấp và những sự cố về quyền sở hữu này được chuyển sang một quỹ ủy thác. Người tài trợ có thể chọn cấu trúc này để giảm bớt tài sản ủy thác khỏi các nghĩa vụ thuế, cùng với các lợi ích tài chính khác.

Sự khác biệt giữa Niềm tin không thể hủy ngang và Niềm tin có thể hủy ngang là gì?

Đầu tiên, không thể thay đổi hoặc thay đổi các ủy thác không thể hủy ngang. Trong số những lý do chính mà chúng được sử dụng là vì lý do thuế, trong đó tài sản trong quỹ tín thác không bị đánh thuế đối với thu nhập tạo ra trong quỹ tín thác, cùng với thuế trong trường hợp người hảo tâm qua đời. Mặt khác, các ủy thác có thể hủy ngang có thể thay đổi. Người thụ hưởng có thể bị loại bỏ và các quy định có thể được sửa đổi, cùng với các điều khoản khác và việc quản lý quỹ tín thác. Tuy nhiên, khi chủ sở hữu của quỹ tín thác qua đời, các tài sản được nắm giữ trong quỹ tín thác sẽ nhận được thuế bất động sản của tiểu bang và liên bang.

Ai Kiểm soát Niềm tin Không thể hủy ngang?

Theo ủy thác không thể hủy ngang, quyền sở hữu hợp pháp của ủy thác do người được ủy thác nắm giữ. Đồng thời, người cấp từ bỏ một số quyền nhất định đối với ủy thác. Khi một quỹ tín thác không thể hủy ngang được thiết lập, người cấp không thể kiểm soát hoặc thay đổi tài sản khi chúng đã được chuyển vào quỹ tín thác mà không có sự cho phép của người thụ hưởng. Những tài sản này có thể bao gồm doanh nghiệp, tài sản, tài sản tài chính hoặc hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.

Chi phí thiết lập quỹ ủy thác không thể hủy ngang là bao nhiêu?

Một quỹ tín thác không thể hủy ngang phải được thiết lập thông qua một luật sư được đào tạo và có thể có giá từ $ 3.000 đến $ 6.000. Bởi vì các ủy thác không thể hủy ngang thường phức tạp và có nhiều sắc thái hơn các ủy thác có thể thu hồi, chúng có xu hướng tốn kém hơn để thiết lập. Chi phí cho các ủy thác có thể thu hồi thường dao động từ 1.000 đô la đến 1.500 đô la.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Tại sao nên đầu tư tài chính?

Tại sao chúng ta nên đầu tư tài chính? trước khi giải quyết câu hỏi trên, chúng ta hãy hiểu điều gì sẽ xảy ra nếu một người chọn không đầu tư. Giả sử bạn kiếm được 50.000 đồng...

Branch Office là gì?

Văn phòng chi nhánh là gì? Văn phòng chi nhánh là một địa điểm, không phải là văn phòng chính, nơi tiến hành hoạt động kinh doanh. Hầu hết các văn phòng chi nhánh bao gồm các bộ phận nhỏ...

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.