IRA Rollover là gì?

24

IRA Rollover là gì?

Chuyển tiền IRA là chuyển tiền từ tài khoản hưu trí, chẳng hạn như kế hoạch do chủ lao động tài trợ, vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Mục đích của việc luân chuyển là để duy trì trạng thái hoãn thuế của các tài sản đó.

Chuyển nhượng IRA thường được sử dụng để giữ tài sản 401 (k), 403 (b) hoặc kế hoạch chia sẻ lợi nhuận được chuyển từ tài khoản hưu trí được tài trợ của chủ nhân cũ hoặc kế hoạch đủ điều kiện. Chuyển IRA cũng có thể xảy ra dưới dạng chuyển IRA sang IRA.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Chuyển khoản IRA cho phép bạn chuyển tiền từ tài khoản hưu trí sang tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), đồng thời duy trì trạng thái hoãn thuế của các tài sản đó.
  • Có hai loại chuyển khoản IRA chính — trực tiếp và gián tiếp — và điều quan trọng là phải tuân theo các quy tắc của Sở Thuế vụ (IRS) để tránh phải trả thuế và tiền phạt.
  • Chuyển khoản trực tiếp là cách an toàn nhất để chuyển tài sản từ tài khoản hưu trí này sang tài khoản hưu trí khác vì tiền được chuyển mà bạn không cần xử lý tiền.
  • Nếu bạn chọn tự xử lý các khoản tiền trong một lần chuyển tiền gián tiếp, chúng phải được chuyển sang IRA mới trong vòng 60 ngày. Nếu không, bạn sẽ phải chịu thuế và tiền phạt.

Hiểu về IRA Rollovers

Chuyển tiền IRA có thể xảy ra từ tài khoản hưu trí, chẳng hạn như 401 (k) vào IRA hoặc dưới dạng chuyển IRA-to-IRA. Hầu hết các lần chuyển tiền diễn ra khi mọi người thay đổi công việc và muốn chuyển tài sản 401 (k) hoặc 403 (b) vào IRA, nhưng chuyển nhượng IRA cũng xảy ra khi những người tiết kiệm hưu trí muốn chuyển sang IRA với các lợi ích hoặc lựa chọn đầu tư tốt hơn.

Các loại chuyển nhượng IRA khác nhau: trực tiếp và gián tiếp. Điều quan trọng là phải tuân theo các quy tắc của Sở Thuế vụ (IRS) để tránh phải trả thuế và tiền phạt.

Chuyển qua IRA trực tiếp

Trong quá trình chuyển đổi trực tiếp, việc chuyển tài sản từ chương trình hưu trí sang IRA được hỗ trợ bởi hai tổ chức tài chính liên quan đến việc chuyển giao. Để thiết kế chuyển đổi trực tiếp, bạn cần yêu cầu quản trị viên gói của mình gửi tiền trực tiếp đến IRA. Trong chuyển IRA-to-IRA, người giám sát từ tài khoản cũ sẽ gửi số tiền luân chuyển cho người quản lý IRA mới.

Chuyển qua IRA gián tiếp

Trong chuyển đổi gián tiếp, tài sản từ tài khoản hoặc gói hiện có của bạn được thanh lý và người giám sát hoặc nhà tài trợ kế hoạch gửi séc cho bạn hoặc gửi tiền trực tiếp vào ngân hàng cá nhân hoặc tài khoản môi giới của bạn. Lộ trình này tùy thuộc vào bạn để gửi lại tiền vào IRA mới.

Để được coi là chuyển đổi miễn thuế, số tiền phải được gửi vào IRA trong vòng 60 ngày. Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn 60 ngày, thì việc rút tiền sẽ được coi là hành vi phân bổ trong mắt IRS và một số khoản tiền đó có thể bị đánh thuế thu nhập cũng như bị phạt rút tiền trước hạn. Nói chung, rút tiền trước 59½ tuổi từ IRA truyền thống sẽ bị phạt 10%. Nếu bạn rút các khoản thu nhập Roth IRA trước 59½ tuổi, hình phạt 10% thường được áp dụng. Những đóng góp của Roth không bị phạt. Các quy tắc tương tự cũng được áp dụng nếu bạn đang thực hiện chuyển đổi IRA sang IRA.

IRS yêu cầu người sử dụng lao động trước đây của bạn giữ lại 20% số tiền của bạn nếu bạn nhận được séc được trả cho bạn. Số tiền này sẽ không thể lấy lại được cho đến khi bạn nộp tờ khai thuế hàng năm. Nhưng nếu séc được gửi cho IRA, thì bạn sẽ không phải chịu khấu lưu. Người giám sát sẽ giữ lại 10% từ các khoản phân phối IRA mà bạn dự định chuyển giao trừ khi bạn chọn không khấu lưu.

Một số người chọn hình thức chuyển khoản gián tiếp nếu họ muốn vay ngắn hạn từ tài khoản hưu trí của mình — trong trường hợp này là dưới 60 ngày.

Cân nhắc đặc biệt

Giới hạn luân chuyển IRA

IRS giới hạn chuyển tiền gián tiếp IRA sang IRA ở mức một trong 12 tháng một lần. Lịch một năm bắt đầu từ khi bạn thực hiện phân phối và áp dụng cho các lần chuyển IRA truyền thống sang IRA truyền thống hoặc các đợt chuyển nhượng Roth IRA-to-Roth IRA.

Giới hạn về chuyển tiền gián tiếp IRA sang IRA không áp dụng cho các phân phối từ các kế hoạch hưu trí do chủ nhân tài trợ hoặc chuyển nhượng từ IRA truyền thống sang Roth IRA. Sau này được gọi là chuyển đổi Roth. Chuyển tiền IRA sang IRA trực tiếp cũng không tuân theo quy tắc một năm.

Bẫy thuế

Hãy chú ý nghiêm ngặt đến loại IRA hoặc tài khoản hưu trí khác mà bạn đang chuyển từ — và bạn đang chuyển sang loại nào. Bạn có thể dễ dàng chuyển tiền từ Roth IRA hoặc Roth 401 (k) sang Roth IRA mới. Điều này cũng đúng nếu bạn đang chuyển tiền từ IRA truyền thống hoặc 401 (k) tiêu chuẩn sang IRA truyền thống. Bất kỳ điều gì khác đều có những hậu quả đáng kể về thuế mà bạn cần phải giải quyết cẩn thận trước khi thực hiện chuyển đổi. IRA truyền thống và 401 (k) chứa các quỹ trước thuế, trong khi các khoản đóng góp cho Roth IRA và 401 (k) được thực hiện bằng tiền sau thuế.

Không giống như các kế hoạch 401 (k), IRA cho phép bạn đầu tư vào nhiều loại tài sản như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và quỹ tương hỗ.

Rollover trực tiếp là gì?

Chuyển khoản trực tiếp là khi khoản phân phối từ tài khoản hưu trí không được thanh toán trực tiếp cho bạn. Thay vào đó, tổ chức tài chính hoặc nhà tài trợ kế hoạch nắm giữ quỹ hưu trí hiện có của bạn thực hiện chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản hưu trí cá nhân mới (IRA) của bạn. Chuyển khoản trực tiếp là cách dễ nhất để tránh thuế và các khoản phạt khi rút tiền sớm.

Chuyển đổi gián tiếp là gì?

Chuyển tiền gián tiếp là việc chuyển tiền từ tài khoản hoặc kế hoạch hoãn thuế sang tài khoản hưu trí được hoãn thuế khác, chẳng hạn như IRA, trong đó số tiền được trả trực tiếp cho bạn.

Bạn phải gửi lại toàn bộ số tiền đã phân phối vào một tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn khác trong vòng 60 ngày để tránh các khoản thuế và hình phạt.

Tôi có thể vay từ IRA của mình không?

Mặc dù IRA không cho vay như nhiều kế hoạch 401 (k) khác, bạn có thể vay từ IRA của mình mà không có thuế và hình phạt bằng cách áp dụng quy tắc chuyển đổi trong 60 ngày. Nó cho phép bạn rút tài sản khỏi IRA của mình nếu bạn hoàn trả toàn bộ số tiền trong vòng 60 ngày, về cơ bản số tiền này tương đương với một khoản vay ngắn hạn không lãi suất.

Nguồn tham khảo: investmentopedia