Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) là gì?

20

Đạo luật về cơ hội nghỉ hưu dành cho các anh hùng (HERO) là gì?

Đạo luật về cơ hội nghỉ hưu do anh hùng kiếm được (HERO) là luật năm 2006 cho phép quân nhân tài trợ cho tài khoản hưu trí cá nhân của họ (IRA) bằng tiền chiến đấu. Đó là một khoản giảm thuế được thiết kế cho những người đã từng phục vụ trong các khu vực chiến đấu. Theo luật, các khoản bồi thường liên quan đến chiến đấu được trả kể từ tháng 1 năm 2004, được miễn thuế, có thể được sử dụng để tài trợ cho IRA.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Đạo luật về cơ hội nghỉ hưu do anh hùng kiếm được (HERO) cho phép quân nhân sử dụng tiền lương chiến đấu cho các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).
  • Lương chiến đấu là thu nhập miễn thuế cho quân nhân, nhưng các quy tắc chung của IRA yêu cầu chủ tài khoản phải có thu nhập chịu thuế trước khi đóng góp.
  • Đạo luật HERO cho phép những nhân viên như vậy đáp ứng yêu cầu rằng các khoản đóng góp IRA phải bằng thu nhập chịu thuế kiếm được.

Hiểu Đạo luật HERO

Trước khi đạo luật được thông qua, các quân nhân có nguồn bồi thường chính là lương chiến đấu sẽ không thể đóng góp cho IRA — cả IRA truyền thống hoặc Roth. Điều này là do lương chiến đấu thông thường không bị đánh thuế và chỉ thu nhập chịu thuế mới có thể được đóng góp cho IRA. Nếu toàn bộ thu nhập của một người kiếm được trong vùng chiến sự thì người đó có thu nhập chịu thuế bằng không.

Đạo luật được thông qua vào ngày 18 tháng 5 năm 2006, sửa lỗi Catch-22 này và lùi thời gian thay đổi vào tháng 1 năm 2004 cho những người bị ảnh hưởng. Giờ đây, các quân nhân có thể tạo IRA và tài trợ cho nó bằng tiền công chiến đấu, lên đến giới hạn hàng năm do IRS đặt ra. Đối với năm 2021 và 2022, giới hạn là $ 6.000 mỗi năm. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể thêm 1.000 đô la khác một năm như một khoản đóng góp bắt kịp.

Theo Sở Thuế vụ (IRS), “để đủ điều kiện nhận các lợi ích về thuế liên quan đến chiến đấu, bạn phải là thành viên đủ điều kiện đáp ứng một trong các tùy chọn sau với dịch vụ tại một khu vực.

  1. Phục vụ trong khu vực chiến đấu tích cực theo chỉ định của Lệnh hành pháp, và… Được trả lương đặc biệt cho nhiệm vụ có hỏa hoạn thù địch hoặc nguy hiểm sắp xảy ra theo chứng nhận của Bộ Quốc phòng.
  2. Phục vụ trong khu vực hỗ trợ theo chỉ định của Bộ Quốc phòng trong việc duy trì trực tiếp các hoạt động quân sự trong khu vực chiến đấu, và… Được trả lương đặc biệt cho các nhiệm vụ có hỏa hoạn thù địch hoặc nguy hiểm sắp xảy ra theo xác nhận của Bộ Quốc phòng.
  3. Phục vụ trong một hoạt động dự phòng theo chỉ định của Bộ Quốc phòng, và… Được trả lương đặc biệt cho nhiệm vụ có hỏa hoạn thù địch hoặc nguy hiểm sắp xảy ra theo chứng nhận của Bộ Quốc phòng. “

Nếu bạn nhận được lương chiến đấu với tư cách là một thành viên quân đội, bạn hiện có thể tài trợ cho IRA (lên đến 6.000 đô la một năm vào năm 2021 và 2022, nếu bạn dưới 50 tuổi) với thu nhập đó.

Cân nhắc đặc biệt

Với việc thông qua luật này, các cựu chiến binh có thể tạo tài khoản IRA hoặc Roth IRA truyền thống và đóng góp đến hạn mức hàng năm. Quân nhân cũng có thể tạo cả hai loại tài khoản và chia nhỏ số tiền, giả sử họ đáp ứng các yêu cầu về thu nhập và đóng góp cho Roth IRA.

Với IRA truyền thống, không có khoản thuế nào phải trả cho đến khi chủ tài khoản rút tiền, có lẽ là sau khi nghỉ hưu. Với Roth IRA, thuế thu nhập đối với số tiền được thanh toán sẽ đến hạn trong năm tính thuế đó, nhưng số tiền thu được sẽ được miễn thuế.

Nguồn tham khảo: investmentopedia