Hardship Withdrawal là gì?

Rút tiền gian khổ là gì?

Rút tiền khó khăn là việc loại bỏ khẩn cấp tiền khỏi kế hoạch hưu trí, nhằm đáp ứng điều mà IRS gọi là “nhu cầu tài chính tức thời và nặng nề”. Loại phân phối đặc biệt này có thể được cho phép mà không bị phạt từ các kế hoạch như IRA truyền thống hoặc 401k, miễn là việc rút tiền đáp ứng các tiêu chí nhất định về nhu cầu tiền và số tiền của chúng.

Tuy nhiên, ngay cả khi các hình phạt được miễn (đáng chú ý là hình phạt 10% đối với việc rút tiền được thực hiện trước 59½ tuổi), việc rút tiền sẽ vẫn phải chịu thuế thu nhập tiêu chuẩn.

Hiểu rõ về việc rút tiền khó khăn

Rút tiền khó khăn có thể cung cấp các khoản tiền cần thiết trong trường hợp khẩn cấp — mà không cần kiểm tra tín dụng — nhưng chúng nên được sử dụng rất tiết kiệm và chỉ khi tất cả các lựa chọn thay thế khác đã được thử hoặc bị loại bỏ. Bằng cách để các khoản tiền được giữ trong tài khoản được miễn thuế đối với thuế thu nhập, việc rút tiền khó khăn có khả năng làm tăng hóa đơn thuế của bạn trong năm. Điều quan trọng hơn nữa, nó sẽ tước đi vĩnh viễn các khoản tiền dành cho việc nghỉ hưu của bạn.

Không giống như, giả sử, một khoản vay bạn vay từ 401 (k) của mình, số tiền từ một lần rút tiền khó khăn không thể được trả lại tài khoản nếu và khi tình hình tài chính của bạn được cải thiện.

Vì những nhược điểm này, hãy coi việc rút tiền khó khăn chỉ là biện pháp cuối cùng để đáp ứng một nhu cầu đặc biệt và cấp bách. Thật vậy, IRS và hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp 401 (k) s áp đặt các tiêu chí nghiêm ngặt cho các bản phân phối này để giới hạn thời điểm chúng có thể được sử dụng và số lượng của chúng.

Các quy tắc chi phối việc rút tiền như vậy và ai quản lý chúng, sẽ khác nhau tùy theo loại quỹ hưu trí.

Rút tiền khó khăn từ IRA

IRS sẽ miễn hình phạt 10% cho việc rút tiền IRA được thực hiện trước 59½ tuổi được thúc đẩy bởi khó khăn liên quan đến y tế. Nếu bạn không có bảo hiểm y tế hoặc chi phí y tế của bạn nhiều hơn số tiền bảo hiểm của bạn sẽ chi trả trong năm, bạn có thể nhận phân phối miễn phí từ IRA của mình để trang trải các chi phí này — hoặc ít nhất là một số chi phí đó. Chỉ chênh lệch chi phí giữa những chi phí này và 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn mới đủ điều kiện.

Nếu bạn đang thất nghiệp, bạn được phép nhận tiền không bị phạt để trả tiền bảo hiểm y tế của mình. Tuy nhiên, để đủ điều kiện, bạn phải bị mất việc làm, thay vì tự nguyện rời bỏ công việc đó, và bạn phải nhận được khoản bồi thường thất nghiệp của liên bang hoặc tiểu bang trong 12 tuần liên tiếp. Liên quan đến thời gian, bạn phải nhận được phân phối trong cùng một năm, hoặc năm sau, bạn nhận được tiền trợ cấp thất nghiệp và không quá 60 ngày sau khi bạn kiếm được một công việc khác. Và các hóa đơn phải lớn — chiếm ít nhất 10% AGI của bạn — và không được bảo hiểm y tế chi trả.

IRS cũng cho phép rút tiền sớm, không bị phạt từ IRA vì những lý do khác có thể có hoặc có thể không được thúc đẩy bởi khó khăn. Những điều này bao gồm bị khuyết tật về tinh thần hoặc thể chất, hoặc cần tiền để trả các hóa đơn học cao hơn cho bạn, vợ / chồng của bạn, hoặc con hoặc cháu của bạn.

Khó khăn Rút tiền từ 401 (k) s

Bạn có thể nhận sự phân bổ khó khăn từ các chương trình 401 (k) hoặc 403 (b) tương tự hay không — và vì lý do nào — là tùy thuộc vào nhà tuyển dụng tài trợ cho chương trình. IRS tuyên bố: “Một kế hoạch hưu trí có thể, nhưng không bắt buộc, cung cấp các khoản phân bổ khó khăn. Nếu kế hoạch cho phép phân phối như vậy, nó phải nêu rõ các tiêu chí xác định khó khăn, chẳng hạn như chi trả cho các chi phí y tế hoặc tang lễ. Nhà tuyển dụng của bạn sẽ yêu cầu một số thông tin nhất định và có thể là tài liệu về sự khó khăn của bạn.

Tuy nhiên, nếu chủ lao động của bạn cho phép rút tiền vì một lý do cụ thể, các quy tắc IRS sẽ quản lý việc liệu có miễn trừ 10% hình phạt cho việc rút tiền trước 59½ tuổi hay không, cũng như số tiền bạn được phép rút. Những điều kiện này tương tự như những điều kiện từ bỏ điều chỉnh đối với việc rút tiền IRA, nhưng có một số khác biệt.

Đáng chú ý, bạn không thể rút từ 401 (k) mà không bị phạt để thanh toán phí bảo hiểm y tế của mình, như bạn có thể làm với IRA. Việc rút tiền để thanh toán chi phí giáo dục hoặc mua căn nhà đầu tiên cũng không bị phạt; cả hai đều được phép miễn phí đối với việc rút tiền IRA, trong một số điều kiện nhất định.

Các giải pháp thay thế rút tiền gian khổ

Có một tùy chọn khác để khai thác tài khoản hưu trí của bạn trước 59½ tuổi mà không bị phạt, nhưng nó đòi hỏi nhiều thời gian hơn để thiết lập và cam kết rút tiền sớm hơn trong thời gian dài. Các khoản tiền bạn muốn khai thác có thể được chuyển vào gói Thanh toán Định kỳ Cơ bản Bình đẳng (SEPP). Sau đó, chương trình sẽ trả cho bạn, mà không bị phạt, phân phối hàng năm trong năm năm hoặc cho đến khi bạn bước sang tuổi 59 ½, tùy điều kiện nào đến sau. Như với việc rút tiền khó khăn, chỉ các hình phạt được miễn; bạn vẫn phải chịu trách nhiệm thanh toán thuế thu nhập đối với các khoản rút tiền trước hạn.

Bởi vì IRS yêu cầu các cá nhân tiếp tục kế hoạch SEPP trong ít nhất năm năm, đây không phải là giải pháp cho những người chỉ tìm kiếm quyền truy cập ngắn hạn vào quỹ hưu trí mà không bị phạt. Nếu bạn hủy kế hoạch trước khi hết thời hạn nắm giữ tối thiểu, bạn phải trả cho IRS tất cả các khoản phạt mà bạn đã được miễn theo chương trình, cộng với lãi suất trên số tiền đó.

Ngoài ra, các quỹ được tổ chức trong một kế hoạch đủ điều kiện do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như 401 (k), chỉ có thể được sử dụng trong SEPP nếu bạn không còn làm việc cho nhà tuyển dụng tài trợ. Sau khi bắt đầu chương trình SEPP trên tài khoản hưu trí, bạn không được phép bổ sung hoặc thực hiện phân phối từ tài khoản. Bất kỳ thay đổi nào đối với số dư tài khoản, ngoại trừ SEPP và các khoản phí bắt buộc, chẳng hạn như phí thương mại và hành chính, có thể dẫn đến việc sửa đổi chương trình SEPP và có thể khiến IRS không đủ tư cách – và một lần nữa, việc áp dụng tất cả các hình phạt đã được miễn, cộng với lãi suất.

Bất chấp những hạn chế và nhược điểm này, một kế hoạch SEPP đáng được xem xét trong những trường hợp bạn cần khai thác tiền sớm. Trong số các điểm cộng khác, các chương trình ít hạn chế hơn về cách bạn sử dụng số tiền bạn rút mà không bị phạt khi so sánh với rút tiền khó khăn.