Saturday, July 2, 2022

Creating liberating content

Tại sao nên đầu...

Tại sao chúng ta nên đầu tư tài chính? trước khi giải quyết...

Branch Office là gì?

Văn phòng chi nhánh là gì? Văn phòng chi nhánh là một địa điểm,...

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Guideline Premium and Corridor Test (GPT) là gì?

Hướng dẫn Premium và Kiểm tra Hành lang (GPT) là gì

Phí bảo hiểm theo hướng dẫn và kiểm tra hành lang (GPT) được sử dụng để xác định liệu một sản phẩm bảo hiểm có thể bị đánh thuế như một khoản bảo hiểm thay vì một khoản đầu tư hay không. GPT giới hạn số phí bảo hiểm có thể được thanh toán vào một hợp đồng bảo hiểm so với quyền lợi tử vong của hợp đồng bảo hiểm.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Thử nghiệm hành lang và phí bảo hiểm hướng dẫn (GPT) là một thử nghiệm được sử dụng để xác định xem một sản phẩm bảo hiểm có thể chịu thuế như bảo hiểm hay là một khoản đầu tư.
  • Số phí bảo hiểm có thể được trả vào một hợp đồng bảo hiểm liên quan đến quyền lợi tử vong của hợp đồng bị giới hạn bởi phí bảo hiểm hướng dẫn và thử nghiệm hành lang (GPT).
  • GPT được sử dụng khi hợp đồng bảo hiểm tập trung vào phần tích lũy tiền mặt thay vì phần quyền lợi tử vong.
  • Để đáp ứng định nghĩa của Sở Thuế vụ (IRS) về bảo hiểm, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ phải cung cấp đủ “số tiền rủi ro”, là khoản bảo vệ quyền lợi tử vong mà người thụ hưởng nhận được khi người được bảo hiểm qua đời.
  • Mức phí bảo hiểm hướng dẫn và kiểm tra hành lang (GPT) được thiết lập thông qua Đạo luật Giảm thâm hụt (DEFRA).

Hiểu về Hướng dẫn Đặc biệt và Kiểm tra Hành lang (GPT)

GPT là một phương pháp được Sở Thuế vụ (IRS) chấp thuận để xác định liệu một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có được phép xử lý thuế ưu đãi hay không.

Các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có nhiều hình dạng và quy mô khác nhau. Một cấu phần đặc biệt của hợp đồng bảo hiểm liên kết chung là phí bảo hiểm được chia thành hai phần. Phần đầu tiên được phân bổ cho chi phí của chính sách, trong khi phần thứ hai được phân bổ vào tài khoản tích lũy tiền mặt; một loại tài khoản tiết kiệm cho người được bảo hiểm. Khoản dự trữ tiền mặt này có thể được vay hoặc cho phép rút tiền, cả hai đều có quy định nhất định.

Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thể được cấu trúc để tận dụng tối đa quyền lợi tử vong khi một người qua đời hoặc tận dụng toàn bộ dự trữ tích lũy tiền mặt. Những người tập trung vào quyền lợi tử vong bắt đầu với phí bảo hiểm cao hơn trong những năm đầu và phí bảo hiểm thấp hơn trong những năm sau đó. Các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tập trung vào tích lũy tiền mặt thì ngược lại, với mức phí bảo hiểm thấp hơn trong những năm đầu và mức phí bảo hiểm cao hơn trong những năm sau đó.

Bất kể hợp đồng bảo hiểm nhân thọ được chọn là gì, mỗi hợp đồng bảo hiểm phải vượt qua một bài kiểm tra cụ thể để xác định xem nó có đủ điều kiện để bị đánh thuế như một sản phẩm bảo hiểm hay bị đánh thuế như một khoản đầu tư hay không. Được đánh thuế như một sản phẩm bảo hiểm sẽ tốt hơn khi thuế suất thấp hơn.

Có hai bài kiểm tra để xác định yếu tố này: bài kiểm tra phí bảo hiểm theo hướng dẫn và bài kiểm tra hành lang (GPT) và bài kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT).

Hướng dẫn Thực hiện Kiểm tra Hành lang và Cao cấp (GPT)

Phương pháp GPT được sử dụng khi chủ hợp đồng bảo hiểm muốn trả số phí bảo hiểm tối đa trong khi vẫn duy trì quyền lợi tử vong có thể thay đổi hoặc muốn tối đa hóa lượng tiền mặt mà họ có thể tích lũy trong hợp đồng bảo hiểm hơn là tối đa hóa quyền lợi tử vong. Thay vì tập trung vào quyền lợi tử vong sẵn có khi tuổi thọ trung bình, GPT được sử dụng khi chủ hợp đồng bảo hiểm muốn tối đa hóa phần tích lũy tiền mặt với các quyền lợi sau này.

Các hợp đồng bảo hiểm có thể tăng giá trị trên cơ sở hoãn thuế, với các quyền lợi tử vong được miễn thuế thu nhập hoặc thuế thu nhập vốn. Việc có thể vượt qua GPT là vô cùng quan trọng đối với chủ hợp đồng bảo hiểm cũng như công ty bảo hiểm. Nếu một sản phẩm bảo hiểm không vượt qua được bài kiểm tra, nó không còn được coi là một sản phẩm bảo hiểm nữa và do đó bị đánh thuế giống như một khoản đầu tư, có nghĩa là nếu không vượt qua bài kiểm tra sẽ dẫn đến mức thuế cao hơn.

Ngoài kiểm tra phí bảo hiểm và kiểm tra hành lang có hướng dẫn, công ty bảo hiểm có tùy chọn thiết kế chính sách để nó vượt qua kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT). CVAT giới hạn giá trị tiền mặt liên quan đến quyền lợi tử vong, không giống như GPT, giới hạn phí bảo hiểm liên quan đến quyền lợi tử vong. Việc xác định sử dụng thử nghiệm nào dựa trên sản phẩm bảo hiểm nào được lựa chọn.

Công ty bảo hiểm phải cho biết thử nghiệm nào sẽ được sử dụng vào ngày phát hành và sau khi hợp đồng bảo hiểm được ban hành, công ty bảo hiểm không thể quyết định sử dụng phương án thử nghiệm khác để thay thế. Lựa chọn kiểm tra có thể xác định phí bảo hiểm, giá trị tiền mặt và lợi ích của chính sách sẽ như thế nào.

Hướng dẫn Phí bảo hiểm và Kiểm tra Hành lang (GPT) và Đạo luật Giảm thâm hụt (DEFRA).

Do các hợp đồng bảo hiểm liên kết chung có khía cạnh đầu tư thông qua việc tích lũy tiền mặt với lãi suất thu được từ khoản dự trữ tiền mặt, chúng bắt đầu được coi là phương tiện đầu tư với giá trị hoàn lại tiền mặt. IRS tin rằng điều quan trọng là phải phân biệt giữa các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đang được sử dụng như bảo hiểm truyền thống hay phương tiện đầu tư, vì vậy họ đã thành lập Đạo luật Giảm thâm hụt năm 1984 (DEFRA).

DEFRA đã thiết lập các tiêu chuẩn mà các hợp đồng bảo hiểm liên kết chung phải đáp ứng để duy trì trạng thái thuế thuận lợi theo Mục 7702. Bộ luật Thuế vụ (IRC). Để thực hiện định nghĩa IRC về bảo hiểm nhân thọ, các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ phải cung cấp đủ “số tiền rủi ro”, nghĩa là sự bảo vệ quyền lợi tử vong thuần túy mà người thụ hưởng sẽ nhận được khi người được bảo hiểm qua đời là đầy đủ.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Tại sao nên đầu tư tài chính?

Tại sao chúng ta nên đầu tư tài chính? trước khi giải quyết câu hỏi trên, chúng ta hãy hiểu điều gì sẽ xảy ra nếu một người chọn không đầu tư. Giả sử bạn kiếm được 50.000 đồng...

Branch Office là gì?

Văn phòng chi nhánh là gì? Văn phòng chi nhánh là một địa điểm, không phải là văn phòng chính, nơi tiến hành hoạt động kinh doanh. Hầu hết các văn phòng chi nhánh bao gồm các bộ phận nhỏ...

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.