Saturday, July 2, 2022

Creating liberating content

Tại sao nên đầu...

Tại sao chúng ta nên đầu tư tài chính? trước khi giải quyết...

Branch Office là gì?

Văn phòng chi nhánh là gì? Văn phòng chi nhánh là một địa điểm,...

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio)...

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu...

Martial Law là gì?

Thiết quân luật là gì? Thiết quân luật là luật do quân...

Gift in Trust là gì?

Quà tặng trong niềm tin là gì?

Quà tặng ủy thác là một thỏa thuận ủy thác và pháp lý đặc biệt cho phép yêu cầu gián tiếp tài sản cho người thụ hưởng. Mục đích của quà tặng ủy thác là để tránh thuế đối với quà tặng vượt quá giới hạn loại trừ thuế quà tặng hàng năm. Loại ủy thác này thường được sử dụng để chuyển của cải cho thế hệ tiếp theo.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Quà tặng ủy thác thường được sử dụng để truyền sự giàu có từ thế hệ này sang thế hệ khác bằng cách thành lập một quỹ ủy thác.
  • Thông thường, IRS đánh thuế giá trị của một món quà được chuyển đến số tiền loại trừ thuế quà tặng hàng năm.
  • Quà tặng trong niềm tin là một cách để tránh thuế đối với quà tặng vượt quá số tiền không bao gồm thuế quà tặng hàng năm.
  • Một loại quà tặng trong quỹ ủy thác là quỹ ủy thác Crummey, cho phép tặng quà trong một khoảng thời gian cụ thể, xác định quà tặng như một quyền lợi hiện tại và đủ điều kiện để được miễn thuế quà tặng.
  • Một hạn chế đối với quà tặng ủy thác là khi nó được thành lập không có giới hạn, cho phép người thụ hưởng, chẳng hạn như trẻ em, rút một lượng lớn, gây nguy hiểm cho khả năng tài chính của quỹ.

Hiểu một món quà trong sự tin cậy

Quà tặng ủy thác thường được sử dụng bởi các bậc cha mẹ hoặc ông bà muốn thành lập quỹ ủy thác cho con cháu của họ. Thiết lập quỹ tín thác là một chiến lược lập kế hoạch di sản có thể được sử dụng để chuyển tài sản hoặc của cải từ người cấp – chủ sở hữu của tài sản tạo ra quỹ tín thác – cho người thụ hưởng nhận được của cải. Các tài sản có thể được chuyển giao dựa trên mong muốn của người cấp, có nghĩa là các giới hạn có thể được thiết lập để người nhận chỉ có thể tiếp cận tiền khi đáp ứng các hướng dẫn quy định nêu trong ủy thác. Ví dụ: cha mẹ có thể thiết lập một quỹ tín thác mà trong đó đứa trẻ không thể truy cập vào quỹ cho đến sinh nhật thứ 21 của chúng.

Số tiền loại trừ thuế quà tặng hàng năm

Thông thường, Sở Thuế vụ (IRS) đánh thuế việc tặng tài sản từ người này sang người khác. Tuy nhiên, thuế quà tặng chỉ được kích hoạt nếu giá trị của tài sản được chuyển nhượng nhiều hơn một số tiền cụ thể được gọi là số tiền loại trừ thuế quà tặng hàng năm. Số tiền loại trừ hàng năm cho quà tặng là 15.000 đô la cho năm tính thuế 2021 và 16.000 đô la cho năm 2022.

Crummey Trust

Quà tặng ủy thác là một phương pháp khả thi để tránh thuế đối với quà tặng vượt quá giới hạn loại trừ thuế quà tặng hàng năm. Người tặng quà có thể tặng quà vượt quá mức loại trừ hàng năm mà không phải trả thuế bằng cách thiết lập một loại quỹ tín thác đặc biệt, chẳng hạn như quỹ tín thác Crummey. Quà tặng cho quỹ tín thác Crummey cho phép người thụ hưởng rút tài sản quà tặng trong một thời gian giới hạn, điều này làm cho món quà được coi là tiền lãi hiện tại và đủ điều kiện để được miễn thuế quà tặng. Nếu quà tặng không có các quyền rút tiền trong thời gian giới hạn này, nó sẽ được coi là tiền lãi trong tương lai và phải chịu thuế quà tặng.

Ví dụ: quỹ ủy thác có thể được thiết lập để người thụ hưởng có thể rút tiền trong một khoảng thời gian nhất định, chẳng hạn như trong vòng 60 hoặc 90 ngày. Sau đó, các quỹ quà tặng được giữ trong ủy thác sẽ tuân theo các quy tắc rút tiền được quy định do người cấp ủy thác đặt ra. Trong ví dụ của chúng tôi, giả sử cha mẹ chỉ định rằng một đứa trẻ không thể tiếp cận tiền ủy thác cho đến khi chúng bước sang tuổi 21. Ngay cả khi đứa trẻ quyết định sử dụng quỹ ủy thác ngay lập tức, chúng chỉ có quyền truy cập vào món quà gần đây nhất, như tất cả các quỹ quà tặng trước đó vẫn được bảo vệ trong tài khoản ủy thác.

Một điều khoản Crummey cũng có thể được đặt trong một loại ủy thác khác. Ví dụ, các ủy thác bảo hiểm nhân thọ truyền thống thường có điều khoản Crummey.

Ưu điểm và Nhược điểm của Quà tặng trong Niềm tin

Ngoài lợi ích về thuế, một món quà ủy thác là một trong những phương pháp thiết lập một bước đệm tài chính cho các thế hệ tương lai. Chuyển của cải từ thế hệ này sang thế hệ khác thông qua di chúc hoặc các phương thức thừa kế khác là một nỗ lực phức tạp, cả về mặt hậu cần và tình cảm. Đồng thời, những quy tắc này có thể mang lại những lợi ích to lớn cho cá nhân, gia đình và cộng đồng. Hiểu rõ các sắc thái của việc tặng quà có thể mang lại giá trị gia tăng cho cả người cấp và người thụ hưởng.

Một nhược điểm tiềm ẩn đối với món quà ủy thác là việc cung cấp cho người thụ hưởng – đặc biệt là trẻ em – khả năng tiếp cận ngay lập tức với các khoản tiền lớn có thể gây nguy hiểm cho khả năng tích lũy tài sản lâu dài của quỹ. Một số gia đình bỏ qua điều này bằng cách đặt ra các hạn chế, chẳng hạn như giới hạn số lượng hoặc tần suất rút tiền hoặc kết thúc quà tặng trong tương lai cho người nhận rút tiền ngay lập tức.

Nguồn tham khảo: investmentopedia

Get notified whenever we post something new!

spot_img

Create a website from scratch

Just drag and drop elements in a page to get started with Newspaper Theme.

Continue reading

Tại sao nên đầu tư tài chính?

Tại sao chúng ta nên đầu tư tài chính? trước khi giải quyết câu hỏi trên, chúng ta hãy hiểu điều gì sẽ xảy ra nếu một người chọn không đầu tư. Giả sử bạn kiếm được 50.000 đồng...

Branch Office là gì?

Văn phòng chi nhánh là gì? Văn phòng chi nhánh là một địa điểm, không phải là văn phòng chính, nơi tiến hành hoạt động kinh doanh. Hầu hết các văn phòng chi nhánh bao gồm các bộ phận nhỏ...

Roy’s Safety-First Criterion (SFRatio) Definition là gì?

Tiêu chí An toàn-Trên hết của Roy - SFRatio là gì? Tiêu chí an toàn trên hết của Roy, còn được gọi là SFRatio, là một cách tiếp cận các quyết định đầu tư đặt ra mức lợi...

Enjoy exclusive access to all of our content

Get an online subscription and you can unlock any article you come across.