Form 1099-DIV, Dividends and Distributions Definition là gì?

18

Mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối là gì?

Thuật ngữ Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối đề cập đến một biểu mẫu của Sở Thuế vụ (IRS) do các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác gửi cho các nhà đầu tư nhận cổ tức và phân phối từ bất kỳ loại hình đầu tư nào trong năm dương lịch. Nhà đầu tư có thể nhận được nhiều 1099-DIV. Mỗi biểu mẫu 1099-DIV phải được báo cáo trên hồ sơ thuế của nhà đầu tư. Các nhà đầu tư thường sẽ không nhận được biểu mẫu 1099-DIV nếu cổ tức tích lũy không lớn hơn 10 đô la.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối được gửi cho các nhà đầu tư nhận được phân phối từ bất kỳ loại hình đầu tư nào trong năm dương lịch.
  • Các ngân hàng, công ty đầu tư và các tổ chức tài chính khác phải cung cấp cho người nộp thuế biểu mẫu trước ngày 31 tháng 1 hàng năm.
  • Người nộp thuế đưa thông tin từ mỗi biểu mẫu 1099-DIV vào biểu mẫu Biểu B hoặc trực tiếp trên Biểu mẫu 1040.
  • Người nộp thuế chỉ được gửi biểu mẫu nếu cổ tức và / hoặc phân phối mà họ nhận được vượt quá $ 10.
  • Các tổ chức tài chính phải gửi biểu mẫu cho cả người nộp thuế và IRS.

Ai Có thể Nộp Mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối?

Các công ty cung cấp một bản sao của biểu mẫu cho nhà đầu tư và IRS. Các ngân hàng, công ty đầu tư và các tổ chức tài chính khác phải cung cấp cho người nộp thuế mã số 1099-DIV trước ngày 31 tháng 1 hàng năm.

Biểu mẫu bao gồm tên, địa chỉ và Số An sinh Xã hội (SSN) của người nhận. Nó cũng có tên, địa chỉ, số nhận dạng và số gói của người thanh toán. Phía bên phải của biểu mẫu phác thảo một số số liệu quan trọng mà người nhận sẽ cần, bao gồm tổng cổ tức thông thường, cổ tức đủ điều kiện và phân phối tổng thu nhập vốn.

Hầu hết các nhà đầu tư nhận được Biểu mẫu 1099-DIV sẽ có cổ tức thông thường, cổ tức đủ điều kiện hoặc tổng lãi vốn. Các hạng mục khác dành cho nhà đầu tư bao gồm:

  • Lợi ích của phần 1250 không được thu thập
  • Phần 1202 được lợi
  • Sưu tầm thu được
  • Phân phối không cổ tức
  • Khấu trừ thuế thu nhập liên bang
  • Chi phí đầu tư
  • Thuế nước ngoài đã nộp
  • Nước ngoài hoặc tài sản của Hoa Kỳ
  • Phân bổ thanh lý tiền mặt
  • Phân phối thanh lý không dùng tiền mặt
  • Cổ tức được miễn lãi
  • Cổ tức lãi suất trái phiếu hoạt động tư nhân được chỉ định
  • Thuế tiểu bang đã khấu trừ

Các nhà đầu tư cũng có thể phải tuân theo các yêu cầu nộp đơn theo Đạo luật Tuân thủ Thuế Tài khoản Nước ngoài (FATCA) đối với các tài khoản nước ngoài. Đây là luật yêu cầu công dân Hoa Kỳ, cả trong nước và nước ngoài, phải nộp báo cáo về tài khoản nước ngoài. Các khoản nắm giữ tài khoản này phải được báo cáo bằng đô la Mỹ.

Một số loại tài khoản đầu tư nhất định được miễn phát hành Mẫu 1099-DIV. Các tài khoản được miễn bao gồm tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), kế hoạch hưu trí mua tiền, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và các tài khoản hưu trí khác nhau.

Cách nộp Mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối

Mẫu 1099-DIV có ba bản. Bản sao A, màu đỏ, chỉ dành cho mục đích thông tin và không nên in. Có hai phần của Bản sao B, có thể được tải xuống và in ra. Một là của người nhận, trong khi cái kia được đính kèm với tờ khai thuế cho cục thuế tiểu bang. Phần này, có màu đen, có thể được sử dụng để đáp ứng các yêu cầu của người nhận.

Người nộp thuế phải khai thông tin trên mỗi Mẫu 1099-DIV mà họ nhận được trên biểu mẫu thuế hàng năm của họ. Việc này có thể được thực hiện trên mẫu Biểu B hoặc trực tiếp trên Mẫu 1040. Người nộp thuế nhận được hơn $ 1.500 tiền lãi chịu thuế và / hoặc cổ tức thông thường trong năm phải điền vào Phụ lục B, đi kèm với biểu mẫu 1040.

Cổ tức được đánh thuế theo thuế suất thu nhập của nhà đầu tư với một vài trường hợp ngoại lệ. Cổ tức đủ điều kiện là ngoại lệ chính. Cổ tức đủ điều kiện đã đáp ứng các tiêu chí nhất định cho phép chúng bị đánh thuế với thuế suất lợi tức vốn thấp hơn.

Thuế suất đối với lãi vốn cũng có thể thay đổi so với thuế suất thuế thu nhập thông thường. Thu nhập từ vốn ngắn hạn bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường, nhưng thuế thu nhập từ vốn dài hạn sẽ thấp hơn.

2022 1099-DIV
2022 1099-BHTGVN.

Tải xuống Mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối

Mẫu 1099-DIV hiện có trên trang web IRS.

Mẫu 1099-DIV là gì?

Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối là biểu mẫu được IRS yêu cầu. Nó được sử dụng để báo cáo bất kỳ khoản cổ tức hoặc phân phối nào được các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác trả cho người nộp thuế. Điều này bao gồm cổ tức thông thường và đủ điều kiện, tổng lợi tức vốn, thuế thu nhập liên bang đã khấu trừ, và thuế nước ngoài đã trả, trong số những khoản khác.

Tại sao tôi không nhận được Biểu mẫu 1099-DIV ngay cả khi tôi đã được trả cổ tức?

Bạn chỉ nhận được Biểu mẫu 1099-DIV nếu bạn nhận được cổ tức vượt quá 10 đô la. Nếu các khoản thanh toán cổ tức của bạn nhiều hơn mức này và bạn vẫn chưa nhận được biểu mẫu, hãy liên hệ với công ty phát hành để được thay thế.

Làm cách nào để Báo cáo Biểu mẫu 1099-DIV?

Bạn có thể báo cáo thông tin tìm thấy trên Biểu mẫu 1099-DIV trên Phụ lục B hoặc trực tiếp trên Biểu mẫu 1040.

Nguồn tham khảo: investmentopedia