Exempt Income là gì?

11

Thu nhập được Miễn là gì?

Thu nhập được miễn đề cập đến một số loại thu nhập không phải chịu thuế thu nhập. Một số loại thu nhập được miễn thuế thu nhập liên bang hoặc tiểu bang, hoặc cả hai. IRS xác định loại thu nhập nào được miễn thuế thu nhập liên bang và các trường hợp cho mỗi loại thu nhập. Các tiểu bang có quy tắc riêng của họ xác định những gì được tính là thu nhập được miễn.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Thu nhập được miễn không phải chịu thuế.
  • Một số thu nhập có thể được miễn ở cấp tiểu bang nhưng bị đánh thuế ở cấp liên bang.
  • Thu nhập từ một số loại đầu tư, như trái phiếu địa phương, đủ điều kiện là thu nhập được miễn.
  • Các khoản phân phối từ Roth 401 (k) s và Roth IRA cũng được miễn thuế.
  • Thu nhập từ các phúc lợi, chẳng hạn như bảo hiểm khuyết tật bổ sung do chủ lao động tài trợ và hầu hết các lợi ích từ các chương trình bảo hiểm sức khỏe do chủ lao động tài trợ, được miễn thuế.

Tìm hiểu Thu nhập được Miễn

Có một số loại thu nhập và phúc lợi không phải chịu thuế trong một số trường hợp nhất định. Một số quyền lợi liên quan đến sức khỏe được miễn thuế, bao gồm các lợi ích từ bảo hiểm khuyết tật bổ sung do chủ lao động tài trợ được mua bằng đô la sau thuế, các gói bảo hiểm tư nhân được tài trợ bằng đô la sau thuế, hầu hết các lợi ích từ các gói bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động tài trợ và bồi thường cho người lao động.

Quà tặng vượt quá một giá trị nhất định có thể kích hoạt thuế quà tặng đối với người cung cấp quà tặng. Tuy nhiên, bất kỳ món quà nào có giá trị dưới 15.000 đô la (cho năm 2021) và 16.000 đô la (cho năm 2022) đều được miễn thuế thu nhập. Bất kể giá trị như thế nào, một số quà tặng nhất định, bao gồm học phí và chi phí y tế trả cho người khác, và các khoản đóng góp từ thiện, đều được miễn thuế thu nhập. Các khoản đóng góp từ thiện cũng được khấu trừ thuế.

Các quy định về thu nhập được miễn đã trải qua những thay đổi theo Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA) được ký thành luật vào tháng 12 năm 2017. Ví dụ: TCJA đã loại bỏ các khoản miễn trừ cá nhân trong các năm thuế 2018 đến 2026 nhưng tăng gần gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn.

Đối với năm tính thuế 2021, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho người nộp thuế độc thân và các cặp vợ chồng nộp hồ sơ riêng là $ 12,550. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 25,100 cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung và $ 18,800 cho các chủ hộ. Đối với năm tính thuế 2022, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho người nộp thuế độc thân và các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ riêng là $ 12,950. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 25,900 cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung và $ 19,400 cho các chủ hộ.

Khi nộp thuế, bạn có thể chọn lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chia thành từng khoản khấu trừ. Ví dụ về các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản bao gồm chi phí y tế, lãi thế chấp và các khoản đóng góp từ thiện. Việc lặp đi lặp lại thường có ý nghĩa đối với những người có thu nhập cao hơn, những người có các khoản chi phí lớn phải khấu trừ.

Ví dụ về Thu nhập được Miễn

Phân phối từ tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) chỉ được miễn thuế thu nhập nếu chúng được sử dụng cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Các bản phân phối đủ điều kiện từ các gói Roth 401 (k) và Roth IRA được tài trợ bằng đô la sau thuế được miễn thuế.

Các khoản đầu tư khác cũng có thể được bảo vệ khỏi thuế thu nhập. Ví dụ, tiền lãi thu được từ trái phiếu địa phương được miễn thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập tiểu bang nếu bạn cư trú tại tiểu bang nơi trái phiếu được phát hành. Lỗ vốn từ các khoản đầu tư đã bán cũng có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn lên đến 3.000 đô la mỗi năm.

Nếu ai đó qua đời và bạn là người thụ hưởng quyền lợi bảo hiểm nhân thọ, thì đó cũng là thu nhập không chịu thuế (mặc dù nó có thể khiến bạn phải chịu thuế di sản).

Thuế di sản, thường được gọi là thuế tử kỳ, chỉ áp dụng cho một phần di sản nhất định sau khi nó vượt quá một ngưỡng nhất định. Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đã nâng ngưỡng đó lên 11,2 triệu đô la cho những người nộp đơn độc thân và 22,4 triệu đô la cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung; vào năm 2022, mức miễn trừ dự kiến sẽ tăng trở lại lên 12,06 triệu đô la cho những người nộp đơn độc thân và 24,12 đô la cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung.

Đạo luật Thuế và Việc làm cũng nâng mức miễn trừ và loại bỏ đối với thuế tối thiểu thay thế (AMT), thường được đánh đối với những cá nhân có thu nhập trên một ngưỡng nhất định.

Những Loại Thu Nhập Được Miễn Thuế?

Thu nhập từ trái phiếu đô thị và phân phối từ Roth 401 (k) s và Roth IRA được miễn thuế. Vào năm 2022, quà tặng trị giá dưới 16.000 đô la không phải chịu thuế thu nhập. Thu nhập từ các phúc lợi do chủ lao động tài trợ — bao gồm bảo hiểm khuyết tật bổ sung và hầu hết các lợi ích từ các chương trình bảo hiểm sức khỏe do chủ nhân tài trợ — cũng được miễn.

Thu nhập thất nghiệp có bị đánh thuế không?

Trợ cấp thất nghiệp được chính phủ liên bang coi là thu nhập bình thường, nhưng không phải tất cả các bang đều đánh thuế thu nhập thất nghiệp.

Thuế quà tặng là bao nhiêu?

Thuế quà tặng dao động từ 18% đến 40% và dựa trên kích thước của món quà chịu thuế. Vào năm 2022, nó chỉ được kích hoạt đối với quà tặng hàng năm trên 16.000 đô la.

Nguồn tham khảo: investmentopedia