Tham ô là gì?

Tham ô là một dạng tội phạm cổ cồn trong đó một người hoặc tổ chức cố ý chiếm đoạt tài sản được giao phó cho họ. Trong kiểu lừa đảo này, kẻ tham ô chiếm được tài sản một cách hợp pháp và có quyền chiếm hữu chúng, nhưng sau đó tài sản được sử dụng vào những mục đích ngoài ý muốn.

Tham ô là sự vi phạm các trách nhiệm được ủy thác đối với một người.

Hiểu về tham ô

Các cá nhân được ủy thác tiếp cận các quỹ của tổ chức phải bảo vệ những tài sản đó cho mục đích sử dụng của họ. Việc cố tình truy cập số tiền đó và chuyển đổi sang mục đích sử dụng cá nhân là bất hợp pháp. Các hoạt động đó có thể bao gồm chuyển tiền đến các tài khoản dường như được ủy quyền để nhận các khoản thanh toán hoặc chuyển khoản.

Tuy nhiên, tài khoản là mặt trận cho phép cá nhân hoặc bên thứ ba mà họ đang cộng tác nhận tài trợ. Ví dụ: kẻ tham ô có thể tạo hóa đơn và biên lai cho các hoạt động kinh doanh chưa bao giờ diễn ra hoặc các dịch vụ chưa bao giờ được thực hiện để ngụy tạo việc chuyển tiền như một giao dịch hợp pháp.

Kẻ tham ô có thể cộng tác với một đối tác được liệt kê là nhà tư vấn hoặc nhà thầu xuất hóa đơn và nhận thanh toán, nhưng chưa bao giờ thực sự thực hiện các nhiệm vụ mà họ đang tính.

Bản chất của tham ô có thể vừa nhỏ vừa lớn. Biển thủ quỹ có thể nhỏ như việc nhân viên cửa hàng móc túi vài đô la từ máy tính tiền. Tuy nhiên, ở quy mô lớn hơn, tham ô cũng xảy ra khi giám đốc điều hành của các công ty lớn chi sai hàng triệu đô la, chuyển tiền vào tài khoản cá nhân. Tùy thuộc vào quy mô của tội phạm, tội tham ô có thể bị phạt tiền với số tiền lớn và thời gian ngồi tù.

Cách xảy ra tham ô

Tham ô xảy ra khi ai đó ăn cắp hoặc chiếm đoạt những gì họ được giao quản lý hoặc bảo vệ. Tài sản hoặc tài sản không cần thiết phải có giá trị đáng kể để xảy ra tham ô. Mặc dù có quan hệ mật thiết với nhau, nó khác với gian lận ở chỗ kẻ tham ô có quyền sử dụng hoặc giám sát tài sản hoặc quỹ.

Một số hình thức tham ô có thể được kết hợp với các hình thức gian lận khác, chẳng hạn như âm mưu Ponzi. Trong những trường hợp như vậy, kẻ tham ô lừa đảo các nhà đầu tư ủy thác tài sản của họ để đầu tư thay cho họ nhưng thay vào đó lại sử dụng tiền để trục lợi và làm giàu. Việc duy trì gian lận thường bao gồm việc tìm kiếm các nhà đầu tư mới để mang lại nhiều tiền hơn nhằm xoa dịu các nhà đầu tư trước đó.

Một kẻ tham ô cũng có thể chuyển các tài sản khác ngoài tiền. Kẻ tham ô có thể yêu cầu bất động sản, xe cộ của công ty, điện thoại thông minh và phần cứng khác như máy tính xách tay của một tổ chức để sử dụng cho mục đích cá nhân.

Tham ô cũng có thể xảy ra trong khu vực chính phủ nếu nhân viên chiếm đoạt tài trợ của địa phương, tiểu bang hoặc quốc gia cho mình. Những trường hợp như vậy có thể xảy ra khi tài trợ được giải ngân để thực hiện các hợp đồng hoặc để hỗ trợ các dự án, và một thành viên của nhân viên đã bỏ qua một số số tiền đã được tích lũy.

Những người tham ô có thể bị buộc tội hình sự và / hoặc chịu trách nhiệm dân sự về tội ác của họ. Hình phạt có thể bao gồm từ việc bồi thường thiệt hại bằng tiền và bồi thường cho nạn nhân đến việc tống giam. Tội phạm cổ cồn không ngăn cản người phạm tội bị quy định các bản án tù kéo dài, những bản án theo truyền thống được trao cho những kẻ phạm tội bạo lực.

Làm thế nào để ngăn chặn tham ô

Trộm cắp và biển thủ khiến các công ty thiệt hại khoảng 400 tỷ đô la mỗi năm và chiếm hơn 50% số vụ thất bại trong kinh doanh. Tuy nhiên, người sử dụng lao động có thể phát triển các chiến lược để chống lại những tội phạm cổ cồn trắng này.

Tham ô bắt đầu bằng việc vi phạm lòng tin của một người được trao quyền trông nom tài sản hoặc tiền bạc của người khác. Một cách hợp lý, một trong những bước đầu tiên mà nhà tuyển dụng có thể thực hiện là xem xét kỹ lưỡng những nhân viên tiềm năng. Ngoài việc tiến hành kiểm tra lý lịch kỹ lưỡng, việc đánh giá các đặc điểm tính cách thông qua các bài kiểm tra tính cách có thể tiết lộ những hành vi không mong muốn.

Một chương trình giám sát và bảo mật cũng có thể ngăn chặn tội phạm của công ty, đặc biệt là khi được thực hiện bởi một nhóm quản lý rủi ro chuyên dụng hoặc một bên thứ ba độc lập. Các nhà quản lý rủi ro này có thể tạo ra các kiểm soát nội bộ để giám sát các hành vi và cho phép báo cáo ẩn danh về các hoạt động đáng ngờ, cũng như thực hiện các cuộc đánh giá định kỳ nhằm phát hiện hành vi biển thủ.

Phát hiện sớm giúp giảm thiểu tổn thất và bảo vệ danh tiếng của công ty và những người mà công ty phục vụ. Người sử dụng lao động nên nói rõ rằng họ có chính sách không khoan nhượng đối với các hành vi bất hợp pháp như biển thủ và thông báo về hậu quả của những vi phạm đó. Mọi công ty nên thúc đẩy văn hóa trung thực và công bằng, khuyến khích nhân viên của mình luôn cảnh giác và báo cáo các trường hợp sai phạm.