Phí bảo hiểm kiếm được là gì?

Thuật ngữ phí bảo hiểm kiếm được đề cập đến phí bảo hiểm được thu bởi một công ty bảo hiểm cho phần của hợp đồng bảo hiểm đã hết hạn. Là số tiền mà bên được bảo hiểm đã trả cho một phần thời gian mà hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực, nhưng đã hết hạn. Vì công ty bảo hiểm bảo hiểm rủi ro trong thời gian đó nên công ty coi các khoản thanh toán phí bảo hiểm liên quan mà bên được bảo hiểm nhận được là chưa được hưởng. Sau khi hết thời gian, nó có thể ghi lại là kiếm được hoặc lợi nhuận.

Hiểu phí bảo hiểm kiếm được

Phí bảo hiểm kiếm được thường được sử dụng trong ngành bảo hiểm. Bởi vì các chủ hợp đồng trả phí bảo hiểm trước, các công ty bảo hiểm không coi phí bảo hiểm trả cho một hợp đồng bảo hiểm ngay lập tức là thu nhập. Trong khi bên mua bảo hiểm đáp ứng nghĩa vụ tài chính của họ và nhận được các lợi ích, nghĩa vụ của công ty bảo hiểm bắt đầu khi họ nhận được phí bảo hiểm.

Khi phí bảo hiểm được thanh toán, nó được coi là phí bảo hiểm chưa được hưởng – không phải là lợi nhuận. Đó là bởi vì, như đã nói ở trên, công ty bảo hiểm vẫn có nghĩa vụ phải thực hiện. Doanh nghiệp bảo hiểm chỉ có thể thay đổi trạng thái của phí bảo hiểm từ chưa thực hiện thành thu được khi toàn bộ phí bảo hiểm được coi là lợi nhuận.

Giả sử công ty bảo hiểm ghi lại phí bảo hiểm như một khoản thu nhập và khoảng thời gian chưa trôi qua. Nhưng bên được bảo hiểm nộp đơn yêu cầu bồi thường trong khoảng thời gian đó. Công ty bảo hiểm sẽ phải đối chiếu sổ sách của mình để rút lại giao dịch liệt kê phí bảo hiểm như một khoản thu nhập. Vì vậy, sẽ có ý nghĩa hơn nếu không ghi nó như một khoản thu nhập trong trường hợp khiếu nại được nộp.

Cân nhắc đặc biệt

Có hai cách khác nhau để tính phí bảo hiểm kiếm được: Phương pháp kế toán và phương pháp bù trừ.

Phương pháp kế toán được sử dụng phổ biến nhất. Phương pháp này là phương pháp được sử dụng để hiển thị phí bảo hiểm thu được trên phần lớn báo cáo thu nhập doanh nghiệp của công ty bảo hiểm. Phép tính được sử dụng trong phương pháp này bao gồm việc chia tổng phí bảo hiểm cho 365 và nhân kết quả với số ngày đã trôi qua. Ví dụ: một công ty bảo hiểm nhận được khoản phí bảo hiểm 1.000 đô la theo hợp đồng có hiệu lực trong 100 ngày sẽ có khoản phí bảo hiểm kiếm được là 273,97 đô la (1.000 đô la ÷ 365 x 100).

Phương pháp tiếp xúc không tính đến ngày phí bảo hiểm được đặt trước. Thay vào đó, nó xem xét cách phí bảo hiểm bị lỗ trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là một phương pháp phức tạp và liên quan đến việc kiểm tra phần phí bảo hiểm chưa thực hiện bị lỗ trong kỳ được tính. Phương pháp rủi ro bao gồm việc kiểm tra các tình huống rủi ro khác nhau bằng cách sử dụng dữ liệu lịch sử có thể xảy ra trong một khoảng thời gian — từ các tình huống rủi ro cao đến rủi ro thấp — và áp dụng mức rủi ro kết quả cho phí bảo hiểm kiếm được.

Đã kiếm được so với Phí bảo hiểm chưa hưởng

Mặc dù phí bảo hiểm thu được đề cập đến bất kỳ khoản phí bảo hiểm nào được trả trước mà bạn kiếm được và thuộc về công ty bảo hiểm, nhưng phí bảo hiểm chưa được hưởng là khác nhau. Đây là những khoản phí bảo hiểm được thu trước bởi các công ty bảo hiểm và họ được yêu cầu trả lại cho chủ hợp đồng nếu bảo hiểm bị chấm dứt trước khi thời hạn bảo hiểm kết thúc.

Ví dụ: giả sử bạn mua một hợp đồng bảo hiểm ô tô và trả trước cho thời hạn sáu tháng. Nếu bạn gặp tai nạn xe hơi và tổng số xe của bạn trong tháng thứ hai của hợp đồng bảo hiểm, công ty bảo hiểm sẽ giữ phí bảo hiểm đã trả cho hai tháng đầu tiên. Đây là những khoản phí bảo hiểm kiếm được của công ty. Nhưng số phí bảo hiểm còn lại của bốn tháng được hoàn trả cho bên được bảo hiểm. Bởi vì chúng không được sử dụng, chúng được gọi là phí bảo hiểm chưa thực hiện. Tương tự, nếu chủ hợp đồng thanh toán 200 đô la mỗi tháng cho hợp đồng bảo hiểm 12 tháng và quyết định chấm dứt bảo hiểm sau ba tháng, công ty bảo hiểm sẽ giữ 600 đô la làm phí bảo hiểm đã thu được và hoàn lại 1.800 đô la cho chủ hợp đồng dưới dạng phí bảo hiểm chưa hưởng.