Đến hạn từ tài khoản là gì?

Tài khoản đến hạn thanh toán là tài khoản tài sản trên sổ cái được sử dụng để theo dõi tiền nợ của một công ty hiện đang được giữ tại một công ty khác. Nó thường được sử dụng cùng với một tài khoản đến hạn và đôi khi được gọi là các khoản phải thu nội bộ.

Tìm hiểu về khoản đến hạn từ tài khoản

Sổ cái tổng hợp lưu trữ và sắp xếp dữ liệu, cung cấp hồ sơ về mọi giao dịch tài chính diễn ra trong suốt vòng đời của một công ty đang hoạt động. Trong đó, các nhà đầu tư sẽ tìm thấy tài khoản tín dụng và tài khoản ghi nợ . Tài khoản đến hạn thuộc loại thứ hai.

Khoản đến hạn từ tài khoản giữ tài sản trong tài khoản của một công ty khác có thể được coi là khoản phải thu của công ty sở hữu tài khoản đến hạn phải thu. Do tài khoản theo dõi tài sản nợ của một công ty và không được sử dụng để theo dõi bất kỳ khoản nợ hoặc nghĩa vụ nào. Trong trường hợp của nhiều doanh nghiệp, đến hạn từ tài khoản giữ tiền gửi của khách hàng.

Tài khoản đến hạn có thể có nhiều tên khác nhau, tùy thuộc vào loại giao dịch. Ví dụ, nó có thể được gọi là các khoản phải thu nội bộ khi tiền mua hàng hóa hoặc dịch vụ được nhận bởi một công ty con và đang trên đường chuyển đến công ty mẹ.

Tài khoản Nostro

Trong kinh doanh quốc tế, tài khoản đến hạn thanh toán có thể được gọi là tài khoản nostro. Nostro, một thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Latinh có nghĩa là “của chúng tôi”, giữ các khoản tiền gửi của khách hàng ở một quốc gia trước khi được chuyển đến tài khoản chính đến hạn từ tài khoản do doanh nghiệp ở nước họ nắm giữ, bằng đồng nội tệ của họ.

Các tài khoản Nostro thường giữ tiền bằng đơn vị tiền tệ có nguồn gốc từ vị trí của tài khoản chứ không phải đơn vị tiền tệ của quốc gia hoặc ngân hàng của doanh nghiệp. Chúng thường được sử dụng để tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch ngoại hối và thương mại.

Đến hạn từ tài khoản so với Do tài khoản

Trong khi tài khoản đến hạn theo dõi số tiền nợ công ty, tài khoản đến hạn được sử dụng để theo dõi các nghĩa vụ, chẳng hạn như tiền, nợ đối với một thực thể khác. Các tài khoản đến hạn tập trung vào tài sản đến, còn được gọi là các khoản phải thu, trong khi các tài khoản đến hạn tập trung vào tài sản gửi đi, còn được gọi là các khoản phải trả. Các khoản tiền trong tài khoản đến hạn thường được chỉ định cho một mục đích cụ thể, chẳng hạn như để thực hiện nghĩa vụ nợ, trước khi được chuyển vào tài khoản.

Không lúc nào cả hai tài khoản phản ánh số dư âm, vì các tài khoản này theo dõi các nghĩa vụ đã biết. Nếu số dư âm xảy ra, thủ phạm rất có thể là nhập dữ liệu không chính xác. Trong khi đó, nếu tài khoản phản ánh số dư bằng 0, điều này có nghĩa là không có khoản phải thu hoặc khoản phải trả nào dự kiến tại thời điểm đó.

Ưu điểm của tài khoản đến hạn thanh toán

Lý do chính để tách các khoản tiền đến và tiền đi là để dễ dàng cho việc hạch toán. Điều này giữ cho tất cả các khoản thanh toán đến tập trung vào một tài khoản và gửi đi trong một tài khoản khác. Mỗi lần chuyển có thể được đánh dấu bằng nguồn hoặc đích của nó và giúp duy trì một đường dẫn giấy tờ đơn giản hóa nếu cần nghiên cứu, chẳng hạn như trong trường hợp đánh giá.

Việc tách quỹ đặc biệt hữu ích khi các khoản giải ngân được lên lịch cho các khoản thanh toán, chuyển khoản đến các địa điểm ngân hàng khác hoặc cho các công ty con của một công ty. Quá trình tách biệt các khoản phải thu và các khoản phải trả cũng giúp tính thuế phí khi chuyển vào và chuyển ra khỏi các tài khoản hoặc do các tài khoản đánh dấu khi các khoản tiền được phân phối và do đó, khoản phí thuế thích hợp được yêu cầu đối với các khoản tiền.