Kế hoạch Đóng góp Xác định (DC) là gì?

Kế hoạch đóng góp xác định (DC) là một kế hoạch hưu trí thường được hoãn thuế, như 401 (k) hoặc 403 (b), trong đó nhân viên đóng góp một số tiền cố định hoặc một tỷ lệ phần trăm tiền lương của họ vào một tài khoản nhằm mục đích tài trợ cho việc nghỉ hưu của họ. Đôi khi, công ty tài trợ sẽ đối sánh một phần đóng góp của nhân viên như một lợi ích bổ sung.

Các kế hoạch này đặt ra các giới hạn kiểm soát thời điểm và cách thức mỗi nhân viên có thể rút tiền từ các tài khoản này mà không bị phạt.

Tìm hiểu các Kế hoạch Đóng góp Xác định (DC)

Không có cách nào để biết kế hoạch DC cuối cùng sẽ mang lại cho nhân viên bao nhiêu khi nghỉ việc, vì mức đóng góp có thể thay đổi và lợi nhuận từ các khoản đầu tư có thể tăng lên và giảm xuống trong nhiều năm.

Các kế hoạch của DC chiếm 11 nghìn tỷ đô la trong tổng số 39,4 nghìn tỷ đô la trong tổng tài sản kế hoạch hưu trí được tổ chức tại Hoa Kỳ tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2021, theo Viện Công ty Đầu tư. Kế hoạch DC khác với kế hoạch phúc lợi đã xác định (DB), còn được gọi là kế hoạch lương hưu, đảm bảo những người tham gia nhận được một khoản lợi ích nhất định vào một ngày cụ thể trong tương lai.

Các kế hoạch của DC lấy đô la trước thuế và cho phép chúng phát triển trong các khoản đầu tư vào thị trường vốn trên cơ sở hoãn thuế. Điều này có nghĩa là thuế thu nhập cuối cùng sẽ được trả khi rút tiền, nhưng không phải cho đến tuổi nghỉ hưu (tối thiểu là 59 ½ tuổi, với mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) bắt đầu từ 72 tuổi).

Ý tưởng là nhân viên kiếm được nhiều tiền hơn, và do đó phải chịu khung thuế cao hơn như người lao động toàn thời gian, và sẽ có khung thuế thấp hơn khi họ nghỉ hưu. Hơn nữa, thu nhập kiếm được trong tài khoản không phải chịu thuế cho đến khi chủ tài khoản rút tiền — nếu rút trước 59 tuổi rưỡi, khoản phạt 10% cũng sẽ được áp dụng, với một số ngoại lệ nhất định.

Ưu điểm của việc tham gia vào một kế hoạch đóng góp xác định (DC)

Các khoản đóng góp cho chương trình DC có thể được hoãn lại thuế. Trong các kế hoạch DC truyền thống, các khoản đóng góp được hoãn thuế, nhưng các khoản rút tiền phải chịu thuế. Trong Roth 401 (k), chủ tài khoản đóng góp sau thuế, nhưng việc rút tiền được miễn thuế nếu đáp ứng một số tiêu chuẩn nhất định. Tình trạng được hưởng lợi về thuế của các kế hoạch DC thường cho phép số dư lớn hơn theo thời gian so với các tài khoản bị đánh thuế hàng năm, chẳng hạn như thu nhập từ các khoản đầu tư được giữ trong tài khoản môi giới.

Các kế hoạch DC do nhà tuyển dụng tài trợ cũng có thể nhận được các khoản đóng góp tương ứng. Mức đóng góp phù hợp với nhà tuyển dụng phổ biến nhất là 50 xu cho mỗi 1 đô la đóng góp theo tỷ lệ phần trăm cụ thể, nhưng một số công ty khớp 1 đô la cho mỗi 1 đô la đóng góp lên đến phần trăm lương của nhân viên, thường là 4% –6%. Nếu chủ lao động của bạn đề nghị phù hợp với các khoản đóng góp của bạn, thông thường bạn nên đóng góp ít nhất là số tiền tối đa mà họ sẽ phù hợp, vì đây về cơ bản là khoản tiền miễn phí sẽ phát triển theo thời gian và sẽ có lợi cho bạn khi nghỉ hưu.

Các tính năng khác của nhiều gói DC bao gồm đăng ký người tham gia tự động, tăng đóng góp tự động, rút tiền khó khăn, điều khoản cho vay và đóng góp bổ sung cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên.

Hạn chế của các kế hoạch đóng góp xác định

Các kế hoạch của DC, giống như tài khoản 401 (k), yêu cầu nhân viên đầu tư và quản lý tiền của chính họ để tiết kiệm đủ cho thu nhập hưu trí sau này trong cuộc sống. Nhân viên có thể không hiểu biết về tài chính và có thể không có kinh nghiệm đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu và các loại tài sản khác. Điều này có nghĩa là một số cá nhân có thể đầu tư vào các danh mục đầu tư không phù hợp, chẳng hạn như đầu tư quá mức vào cổ phiếu của chính công ty họ thay vì một danh mục đầu tư đa dạng với các chỉ số loại tài sản khác nhau.

Không giống như các kế hoạch hưu trí phúc lợi (DB) được xác định, được quản lý chuyên nghiệp và đảm bảo thu nhập hưu trí suốt đời từ chủ lao động dưới dạng niên kim, các kế hoạch DC không có đảm bảo như vậy. Nhiều người lao động, ngay cả khi họ có một danh mục đầu tư đa dạng, nhưng không thường xuyên bỏ ra đủ, và do đó, họ sẽ thấy rằng họ không có đủ tiền để kéo dài đến khi nghỉ hưu.

Ví dụ về Kế hoạch Đóng góp Xác định (DC)

401 (k) có lẽ đồng nghĩa nhất với kế hoạch DC, nhưng cũng có nhiều lựa chọn kế hoạch khác. Kế hoạch 401 (k) dành cho nhân viên của các công ty và doanh nghiệp công. Kế hoạch 403 (b) thường dành cho nhân viên của các công ty phi lợi nhuận, chẳng hạn như trường học.

Đáng chú ý, 457 kế hoạch có sẵn cho nhân viên của một số loại hình doanh nghiệp phi lợi nhuận cũng như nhân viên của tiểu bang và thành phố. Kế hoạch Tiết kiệm Tiết kiệm được sử dụng cho nhân viên chính phủ liên bang, trong khi 529 kế hoạch được sử dụng để tài trợ cho việc học đại học của một đứa trẻ.

Vì các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) thường đòi hỏi các khoản đóng góp xác định vào các tài khoản được ưu đãi về thuế mà không có lợi ích cụ thể, chúng cũng có thể được coi là một kế hoạch DC.