Khấu trừ là gì?

Đối với mục đích thuế, khoản khấu trừ là một khoản chi phí mà người nộp thuế cá nhân hoặc một doanh nghiệp có thể trừ vào tổng thu nhập đã điều chỉnh trong khi điền vào biểu mẫu thuế. Chi phí được trừ làm giảm thu nhập chịu thuế và do đó, số thuế thu nhập phải trả.

Người nộp thuế cá nhân ở Hoa Kỳ có thể sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc điền vào danh sách tất cả các khoản chi phí được khấu trừ của họ, tùy thuộc vào việc dẫn đến thu nhập chịu thuế nhỏ hơn.

Tìm hiểu các khoản khấu trừ

Đối với những người làm công ăn lương, một số khoản khấu trừ được sử dụng phổ biến nhất là các khoản thanh toán lãi suất thế chấp, các khoản thanh toán thuế tiểu bang và địa phương, và các khoản khấu trừ từ thiện. Có một khoản khấu trừ cho các chi phí y tế tự trả. Những người tự kinh doanh cũng có thể được khấu trừ nhiều chi phí liên quan.

Tuy nhiên, đại đa số người Mỹ đã lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn kể từ năm 2018, khi con số đó tăng gần gấp đôi.

• Đối với năm tính thuế 2021 , khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho người nộp thuế độc thân và các cặp vợ chồng nộp hồ sơ riêng là $ 12,550. Đối với các cặp đôi đã kết hôn nộp hồ sơ chung, đó là $ 25,100. Đối với chủ hộ gia đình, nó là 18.800 đô la.
• Đối với năm tính thuế 2022, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho người nộp thuế độc thân và các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ riêng là $ 12,950. Đối với các cặp đôi đã kết hôn nộp đơn cùng nhau, nó là $ 25,900. Đối với chủ hộ gia đình, nó là 19.400 đô la.

Các khoản khấu trừ thuế thông thường

Có nhiều khoản khấu trừ thuế mà người nộp thuế có thể yêu cầu để giảm bớt gánh nặng thuế của họ. Chúng bao gồm khấu trừ lãi vay của sinh viên, khấu trừ đóng góp từ thiện, khấu trừ lãi thế chấp, khấu trừ thua lỗ cờ bạc, khấu trừ văn phòng tại nhà và khấu trừ chi phí tư doanh.

Đây chỉ là một vài trong số rất nhiều khoản khấu trừ thuế mà các cá nhân có thể ghi nhận trên tờ khai thuế của họ. Khi khai thuế, bạn nên kiểm tra trang IRS hoặc với cố vấn thuế của mình về các khoản khấu trừ khác nhau mà bạn có thể yêu cầu. Nhiều người trong số này yêu cầu một cá nhân đủ điều kiện nhận tín dụng thuế, có thể bao gồm các ngưỡng thu nhập.

Các khoản khấu trừ kinh doanh

Các khoản khấu trừ kinh doanh phức tạp hơn đáng kể so với các khoản khấu trừ riêng lẻ và yêu cầu lưu trữ hồ sơ nhiều hơn. Một doanh nghiệp hoặc cá nhân tự kinh doanh phải liệt kê tất cả các khoản thu nhập đã nhận được và tất cả các khoản chi phí đã được thanh toán để báo cáo lợi nhuận thực sự của doanh nghiệp. Lợi nhuận đó là tổng thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp.

Ví dụ về các khoản khấu trừ kinh doanh thông thường bao gồm tiền lương, tiền điện nước, tiền thuê nhà, tiền thuê và các chi phí hoạt động khác. Các khoản khấu trừ bổ sung bao gồm chi phí vốn, chẳng hạn như khấu hao thiết bị hoặc bất động sản.

Các khoản khấu trừ được phép thay đổi tùy theo cấu trúc của doanh nghiệp. Các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và tổng công ty khác nhau về loại và số tiền khấu trừ cho chủ sở hữu của họ.

Khấu trừ được tiêu chuẩn hóa so với Khấu trừ được lặp lại

Cho dù người đóng thuế sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay chia thành các khoản chi phí được khấu trừ, thì số tiền này sẽ được trừ trực tiếp vào tổng thu nhập đã điều chỉnh. Ví dụ: nếu một người nộp thuế báo cáo tổng thu nhập 50.000 đô la vào năm 2022, dựa trên con số trên biểu mẫu W2 của họ, họ có thể khấu trừ 12.950 đô la, giảm thu nhập chịu thuế của họ xuống còn 37.050 đô la.

Việc ghi lại các khoản chi được khấu trừ thay vì lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn yêu cầu phải nộp thêm một tờ giấy. Biểu mẫu Biểu A, được sử dụng để ghi lại các khoản khấu trừ được yêu cầu khác nhau, phải được đính kèm với biểu mẫu thuế chính, Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR.

Quá trình này đòi hỏi phải lưu trữ tốt hồ sơ, bao gồm cả biên lai hoặc bằng chứng chi tiêu khác.

Những người điền vào khoản khấu trừ tiêu chuẩn có thể nộp Mẫu 1040. Những người từ 65 tuổi trở lên có thể sử dụng Mẫu 1040-SR. Nó gần giống với Mẫu 1040 nhưng với bản in lớn hơn.

Tín dụng thuế so với Khấu trừ thuế

Cả khoản tín dụng thuế và khoản khấu trừ thuế đều có thể giúp người nộp thuế trả ít thuế hơn nhưng có sự khác biệt rõ ràng giữa hai khoản này. Tín dụng thuế là một khoản giảm tiền chính xác trong hóa đơn thuế của bạn. Ví dụ: một khoản tín dụng thuế 10 đô la sẽ giảm hóa đơn thuế của bạn xuống 10 đô la. Nếu các khoản tín dụng thuế của bạn lớn hơn hóa đơn thuế, thì bạn sẽ được hoàn lại khoản chênh lệch.

Một số khoản tín dụng thuế là khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được, khoản tín dụng thuế trẻ em, khoản tín dụng thuế con cái và người phụ thuộc, và khoản tín dụng nhận con nuôi.

Mặt khác, việc khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, do đó làm giảm các khoản thuế bạn phải trả. Khoản khấu trừ thuế trừ một số tiền từ thu nhập của bạn trong khi khoản tín dụng thuế sẽ trừ đi số tiền tính theo đô la từ hóa đơn thuế của bạn.