Quyền lợi Tử vong là gì?

Quyền lợi tử vong là khoản thanh toán cho người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, niên kim hoặc lương hưu khi người được bảo hiểm hoặc người hưởng niên kim qua đời. Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, quyền lợi tử vong không phải chịu thuế thu nhập và người thụ hưởng có tên thường nhận quyền lợi tử vong dưới dạng thanh toán một lần.

Bên mua bảo hiểm có thể cấu trúc cách thức công ty bảo hiểm chi trả quyền lợi tử vong. Ví dụ, người mua bảo hiểm có thể chỉ định rằng người thụ hưởng nhận được một nửa quyền lợi ngay sau khi chết và nửa năm còn lại sau ngày chết. Ngoài ra, một số công ty bảo hiểm cung cấp cho người thụ hưởng các lựa chọn thanh toán khác nhau thay vì nhận một lần. Ví dụ, một số người thụ hưởng chọn sử dụng tiền trợ cấp tử tuất của họ để mở một tài khoản hưu trí không đủ tiêu chuẩn hoặc chọn trả tiền trợ cấp theo từng đợt.

Quyền lợi tử vong từ tài khoản hưu trí được đối xử khác với các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ và chúng có thể bị đánh thuế.

Tìm hiểu Quyền lợi Tử vong

Các cá nhân được bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, lương hưu, hoặc niên kim khác mang theo quyền lợi tử vong, ký hợp đồng với công ty bảo hiểm tại thời điểm nộp đơn. Theo hợp đồng, quyền lợi tử vong hoặc tử vong được đảm bảo sẽ được trả cho người thụ hưởng được liệt kê, miễn là phí bảo hiểm được trả khi người được bảo hiểm hoặc người được bảo hiểm còn sống. Người thụ hưởng có lựa chọn nhận tiền trợ cấp tử tuất dưới dạng thanh toán một lần hoặc tiếp tục các khoản thanh toán thông thường.

Những người thụ hưởng nhận được khoản thanh toán trợ cấp tử tuất miễn thuế thu nhập thông thường, trong khi những người thụ hưởng niên kim có thể trả thuế thu nhập hoặc lợi tức vốn đối với các khoản trợ cấp tử vong nhận được. Trong cả hai trường hợp, số tiền thu được thông qua bảo hiểm nhân thọ hoặc trợ cấp tử tuất theo niên kim tránh được quy trình chứng thực di chúc rườm rà, thường tốn kém, cuối cùng dẫn đến việc thanh toán kịp thời cho những người sống sót.

Di chúc là một quy trình pháp lý, theo đó di chúc được xem xét để xác định xem di chúc có xác thực và hợp lệ hay không. Tuy nhiên, đối với hầu hết các hợp đồng và tài khoản, nếu bên mua bảo hiểm không nêu tên người thụ hưởng, thì công ty bảo hiểm sẽ thanh toán số tiền thu được cho di sản của người được bảo hiểm.

Yêu cầu đối với việc thanh toán quyền lợi tử vong

Quy trình nhận quyền lợi tử vong từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, lương hưu hoặc niên kim rất đơn giản.

Người thụ hưởng trước tiên cần biết công ty bảo hiểm nhân thọ nào nắm giữ hợp đồng hoặc niên kim của người đã khuất. Không có cơ sở dữ liệu bảo hiểm quốc gia hoặc vị trí trung tâm khác chứa thông tin chính sách. Thay vào đó, mỗi người được bảo hiểm có trách nhiệm chia sẻ thông tin về hợp đồng hoặc niên kim với những người thụ hưởng. Sau khi công ty bảo hiểm được xác định, người thụ hưởng phải hoàn thành đơn yêu cầu tử vong, cung cấp số hợp đồng bảo hiểm, tên, số An sinh xã hội và ngày qua đời, và các ưu đãi thanh toán cho số tiền thu được từ quyền lợi tử vong.

Người thụ hưởng phải nộp đơn yêu cầu bảo hiểm tử vong cho mỗi công ty bảo hiểm mà người được bảo hiểm hoặc người bị hủy hợp đồng đã ký hợp đồng, cùng với một bản sao của giấy chứng tử. Hầu hết các công ty bảo hiểm yêu cầu một giấy chứng tử được xác nhận, liệt kê nguyên nhân tử vong. Nếu nhiều người thụ hưởng hoặc người sống sót được liệt kê trong một hợp đồng bảo hiểm hoặc niên kim, mọi người được yêu cầu hoàn thành mẫu đơn yêu cầu tử tuất để nhận được quyền lợi tử vong hiện hành.

Thay đổi đối với Quyền lợi Tử vong trong Kế hoạch Hưu trí

Vào năm 2019, Quốc hội Hoa Kỳ đã thông qua Đạo luật AN TOÀN, đạo luật này thực hiện các thay đổi đối với kế hoạch nghỉ hưu, bao gồm cả quyền lợi tử vong khi thừa kế IRA.

Đạo luật SECURE đã loại bỏ cái gọi là điều khoản kéo dài cho những người thụ hưởng thừa kế IRA. Trước đây, người thụ hưởng IRA có thể mở rộng các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ tài khoản trong suốt thời gian của họ. Việc mở rộng các phân phối đã cung cấp một dòng thu nhập ổn định và giúp giảm bớt gánh nặng thuế.

Bắt đầu từ năm 2020, những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng phải phân phối tất cả số tiền trong tài khoản IRA được thừa kế trong vòng mười năm kể từ khi chủ sở hữu qua đời. Tuy nhiên, vẫn có những ngoại lệ đối với luật mới, chẳng hạn như vợ chồng. Đã có những thay đổi khác được thực hiện – ngoài những thay đổi được liệt kê ở đây – do Đạo luật AN TOÀN. Điều quan trọng là các nhà đầu tư nên tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính để xem xét các thay đổi quy tắc mới đối với tài khoản hưu trí và những người thụ hưởng được chỉ định của họ.

Thông tin có trong bài viết này không phải là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý và không thay thế cho những lời khuyên đó. Luật của tiểu bang và liên bang thay đổi thường xuyên và thông tin trong bài viết này có thể không phản ánh luật của tiểu bang của bạn hoặc những thay đổi gần đây nhất đối với luật. Để được tư vấn về thuế hoặc luật hiện hành, vui lòng tham khảo ý kiến của kế toán hoặc luật sư.