Khoản thuế bị mất trọng lượng là gì?

Thuật ngữ tổn thất trọng yếu do đánh thuế đề cập đến việc đo lường tổn thất do việc áp thuế mới gây ra. Điều này dẫn đến một khoản thuế mới cao hơn mức thông thường được trả cho cơ quan thuế của chính phủ. Lý thuyết này cho rằng việc áp thuế mới hoặc tăng thuế cũ có thể phản tác dụng, dẫn đến thu của chính phủ không đủ hoặc không thu được do nhu cầu đối với hàng hóa hoặc dịch vụ bị đánh thuế giảm. Do đó, sự mất cân đối sẽ phá vỡ sự cân bằng giữa cung và cầu. Nhà kinh tế học người Anh Alfred Marshall được nhiều người ghi nhận là người khởi xướng phân tích tổn thất trọng lượng.

Tìm hiểu về Thất thu thuế quan trọng

Các chính phủ đánh thuế để thu các khoản thu. Các quỹ này được sử dụng để hỗ trợ các chương trình và dự án công, chẳng hạn như cơ sở hạ tầng, viện trợ kinh tế và các dịch vụ xã hội. Chính quyền liên bang, tiểu bang và địa phương thường xuyên quyết định tăng thuế để tăng doanh thu để bù đắp các khoản thiếu hụt. Mặc dù hành động này có vẻ là một ý kiến hay nhưng nó thường gây tác dụng ngược. Điều này được gọi là mất trọng lượng thuế hoặc đơn giản hơn là mất trọng lượng.

Đây là cách nó hoạt động. Khi chính phủ tăng thuế đối với một số hàng hóa và dịch vụ nhất định, nó sẽ thu khoản thuế đó như một khoản thu bổ sung. Tuy nhiên, thuế dẫn đến chi phí sản xuất cao hơn và giá mua cao hơn đối với người tiêu dùng. Do đó, điều này làm cho khối lượng sản xuất (và do đó, cung) giảm xuống, dẫn đến giảm cầu đối với những hàng hóa và dịch vụ này. Chênh lệch giữa khối lượng sản xuất được đánh thuế và miễn thuế là khoản lỗ trọng yếu.

Lý thuyết này được phát triển bởi Alfred Marshall, một nhà kinh tế học chuyên về kinh tế vi mô. Theo Marshall, cung và cầu liên quan trực tiếp đến sản xuất và chi phí. Các điểm này giao nhau ở giữa. Vì vậy, khi một thay đổi, nó ném ra khỏi sự cân bằng.

Mặc dù không có sự đồng thuận giữa các chuyên gia về việc liệu có thể đo lường chính xác tổn thất trọng lượng hay không, nhưng nhiều nhà kinh tế đồng ý rằng việc đánh thuế thường có thể phản tác dụng. Điều này làm cho việc đánh thuế bị mất trọng lượng trở thành chi phí cơ hội bị mất.

Cân nhắc đặc biệt

Việc đánh thuế làm giảm lợi nhuận từ các khoản đầu tư, tiền lương, tiền thuê và kinh doanh. Do đó, điều này làm giảm động cơ đầu tư, làm việc, triển khai tài sản và chấp nhận rủi ro. Nhưng nó cũng khuyến khích người nộp thuế dành thời gian và tiền bạc để cố gắng tránh gánh nặng thuế của họ, chuyển các nguồn lực có giá trị khỏi các mục đích sử dụng sản xuất khác.

Hầu hết các chính phủ đánh thuế một cách không cân đối đối với những người, hàng hóa, dịch vụ và hoạt động khác nhau. Điều này làm sai lệch sự phân phối tài nguyên trên thị trường tự nhiên. Các nguồn lực hạn chế sẽ chuyển từ mục đích sử dụng tối ưu của chúng, tránh xa các hoạt động bị đánh thuế nặng và sang các hoạt động bị đánh thuế nhẹ, có thể không có lợi cho tất cả.

Mất trọng lượng của chi tiêu thâm hụt và lạm phát

Tính kinh tế của thuế cũng áp dụng cho các hình thức tài trợ khác của chính phủ. Nếu một chính phủ tài trợ cho các hoạt động thông qua trái phiếu thay vì đánh thuế, thì tổn thất trọng yếu chỉ bị trì hoãn. Các loại thuế cao hơn trong tương lai phải được đánh để trả nợ trái phiếu.

Sự mất cân bằng của lạm phát có nhiều sắc thái khác nhau. Lạm phát làm giảm khối lượng sản xuất của nền kinh tế theo ba cách:

• Các cá nhân chuyển hướng nguồn lực sang các hoạt động chống lạm phát.
• Các chính phủ tham gia vào chi tiêu nhiều hơn và tài trợ thâm hụt trở thành một loại thuế ẩn.
• Kỳ vọng lạm phát trong tương lai làm giảm chi tiêu tư nhân hiện tại.

Ví dụ về Mất thuế Trọng yếu

Dưới đây là một ví dụ giả định để cho thấy cách thức hoạt động của khoản thuế mất phí nặng nề. Giả sử thành phố thần thoại Braavos áp thuế thu nhập cố định 40% đối với tất cả công dân của nó. Chính phủ sẽ thu thêm 1,2 nghìn tỷ đô la mỗi năm thông qua loại thuế mới này.

Khoản tiền lớn đó, hiện được chuyển cho chính phủ Braavos, không còn dành cho việc chi tiêu cho hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng, hay cho việc tiết kiệm và đầu tư của người tiêu dùng.

Giả sử chi tiêu và đầu tư của người tiêu dùng giảm ít nhất 1,2 nghìn tỷ đô la, và tổng sản lượng kinh tế giảm 2 nghìn tỷ đô la. Trong trường hợp này, tổn thất trọng yếu là 800 tỷ đô la – tổng sản lượng 2 nghìn tỷ đô la trừ đi 1,2 nghìn tỷ đô la chi tiêu hoặc đầu tư của người tiêu dùng tương đương với khoản lỗ nặng 800 tỷ đô la.