Lập kế hoạch Bất động sản là gì?

Lập kế hoạch di sản là việc chuẩn bị các nhiệm vụ nhằm quản lý cơ sở tài sản của một cá nhân trong trường hợp họ mất khả năng lao động hoặc qua đời. Việc lập kế hoạch bao gồm việc thừa kế tài sản cho những người thừa kế và việc quyết toán thuế di sản. Hầu hết các kế hoạch di sản được thiết lập với sự trợ giúp của một luật sư có kinh nghiệm trong luật di sản.

Hiểu biết về lập kế hoạch bất động sản

Lập kế hoạch di sản liên quan đến việc xác định cách tài sản của một cá nhân sẽ được bảo quản, quản lý và phân phối sau khi chết. Nó cũng tính đến việc quản lý tài sản của một cá nhân và nghĩa vụ tài chính trong trường hợp họ mất khả năng lao động.

Các tài sản có thể tạo nên di sản của một cá nhân bao gồm nhà cửa, ô tô, cổ phiếu, tác phẩm nghệ thuật, bảo hiểm nhân thọ, lương hưu và nợ. Các cá nhân có nhiều lý do khác nhau để lập kế hoạch di sản, chẳng hạn như bảo tồn tài sản gia đình, chu cấp cho vợ / chồng và con cái còn sống, tài trợ cho việc học hành của con hoặc cháu, hoặc để lại di sản của họ cho một mục đích từ thiện.

Bước cơ bản nhất trong lập kế hoạch di sản liên quan đến việc viết di chúc. Các nhiệm vụ quy hoạch bất động sản chính khác bao gồm:

• Hạn chế thuế bất động sản bằng cách thiết lập tài khoản ủy thác dưới tên của người thụ hưởng
• Thiết lập người giám hộ cho người sống phụ thuộc
• Đặt tên cho người thừa kế di sản để giám sát các điều khoản của di chúc
• Tạo hoặc cập nhật người thụ hưởng trên các gói như bảo hiểm nhân thọ, IRA và 401 (k) s
• Sắp xếp tang lễ
• Thiết lập quà tặng hàng năm cho các tổ chức từ thiện và phi lợi nhuận đủ điều kiện để giảm tài sản chịu thuế
• Thiết lập giấy ủy quyền lâu dài (POA) để chỉ đạo các tài sản và đầu tư khác

Viết di chúc

Di chúc là một văn bản pháp lý được tạo ra để hướng dẫn cách xử lý tài sản của một cá nhân và quyền nuôi con chưa thành niên, nếu có, sau khi chết. Cá nhân thể hiện mong muốn của họ thông qua tài liệu và đặt tên cho người được ủy thác hoặc người thực thi mà họ tin tưởng để thực hiện các ý định đã nêu của họ. Di chúc cũng cho biết liệu có nên tạo ra một quỹ tín thác sau khi chết hay không. Tùy thuộc vào ý định của chủ sở hữu di sản, ủy thác có thể có hiệu lực trong suốt cuộc đời của họ (ủy thác còn sống) hoặc sau khi họ qua đời (ủy thác theo di chúc).

Tính xác thực của di chúc được xác định thông qua một thủ tục pháp lý được gọi là chứng thực di chúc. Chứng thực di chúc là bước đầu tiên được thực hiện trong việc quản lý di sản của một người đã qua đời và phân phối tài sản cho những người thụ hưởng. Khi cá nhân chết, người lưu giữ di chúc phải đưa di chúc ra Tòa án chứng thực di chúc hoặc người thi hành di chúc có tên trong di chúc trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày người lập di chúc chết.

Quy trình lập di chúc là một thủ tục có sự giám sát của tòa án, trong đó tính xác thực của di chúc để lại được chứng minh là hợp lệ và được chấp nhận là di chúc cuối cùng đích thực của người đã chết. Tòa án chính thức chỉ định người thi hành án có tên trong di chúc, do đó, người này sẽ trao cho người thi hành quyền lực hợp pháp để thay mặt người chết.

Chỉ định người thừa hành đúng

Người đại diện cá nhân hợp pháp hoặc người thi hành được tòa án chấp thuận có trách nhiệm xác định vị trí và giám sát tất cả tài sản của người chết. Người thi hành án phải ước tính giá trị của di sản bằng cách sử dụng ngày giá trị chết hoặc ngày định giá thay thế, như được quy định trong Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC).

Một danh sách các tài sản cần được đánh giá trong thời gian chứng thực di chúc bao gồm tài khoản hưu trí, tài khoản ngân hàng, cổ phiếu và trái phiếu, bất động sản, đồ trang sức và bất kỳ món đồ nào có giá trị khác. Hầu hết các tài sản chịu sự quản lý của chứng thực di chúc đều chịu sự giám sát của tòa án chứng thực di chúc nơi người quá cố đã qua đời.

Ngoại lệ là bất động sản, phải được quản chế tại quận mà nó tọa lạc.

Người thi hành án cũng phải trả mọi khoản thuế và nợ mà người đã chết nợ từ di sản. Các chủ nợ thường có một khoảng thời gian giới hạn kể từ ngày họ được thông báo về cái chết của người lập di chúc để yêu cầu bồi thường di sản đối với số tiền họ nợ. Khiếu nại bị chấp hành viên bác bỏ có thể được đưa ra tòa án nơi một thẩm phán chứng thực di chúc sẽ có tiếng nói cuối cùng về việc khiếu nại đó có hợp lệ hay không.

Chấp hành viên cũng có trách nhiệm nộp các tờ khai thuế thu nhập cá nhân cuối cùng thay cho người đã chết. Sau khi kiểm kê di sản, tính giá trị tài sản, thuế và nợ đã thanh toán xong, chấp hành viên sẽ xin phép tòa án để phân phát bất cứ di sản còn lại nào cho những người thụ hưởng.

Lập kế hoạch cho thuế bất động sản

Thuế liên bang và tiểu bang áp dụng cho một di sản có thể làm giảm đáng kể giá trị của nó trước khi tài sản được phân phối cho những người thụ hưởng. Cái chết có thể dẫn đến các khoản nợ lớn cho gia đình, đòi hỏi các chiến lược chuyển giao thế hệ có thể giảm, loại bỏ hoặc hoãn nộp thuế.

Trong quá trình lập kế hoạch di sản, có những bước quan trọng mà các cá nhân và các cặp vợ chồng đã kết hôn có thể thực hiện để giảm tác động của các loại thuế này.

AB Trusts

Ví dụ, các cặp vợ chồng đã kết hôn có thể thiết lập quỹ tín thác AB chia làm hai sau khi người vợ đầu tiên qua đời.

Chiến lược tài trợ cho giáo dục

Một người ông có thể khuyến khích cháu mình học đại học hoặc bằng cấp cao và do đó chuyển tài sản cho một tổ chức, chẳng hạn như kế hoạch 529, nhằm mục đích tài trợ cho giáo dục hiện tại hoặc tương lai. Đó có thể là một động thái hiệu quả hơn nhiều về thuế so với những tài sản đó được chuyển sau khi chết để tài trợ cho trường đại học khi người thụ hưởng ở độ tuổi đại học. Sau này có thể gây ra nhiều sự kiện thuế có thể hạn chế nghiêm trọng số tiền tài trợ dành cho trẻ em.

Cắt giảm ảnh hưởng thuế của các khoản đóng góp từ thiện

Một chiến lược khác mà người lập kế hoạch di sản có thể thực hiện để giảm thiểu trách nhiệm thuế của di sản sau khi chết là tặng cho các tổ chức từ thiện khi còn sống. Quà tặng làm giảm quy mô tài chính của bất động sản vì chúng được loại trừ khỏi di sản chịu thuế, do đó giảm hóa đơn thuế di sản .

Do đó, cá nhân có chi phí tặng quà hiệu quả thấp hơn, điều này tạo thêm động lực để thực hiện những món quà đó. Và tất nhiên, một cá nhân có thể muốn đóng góp từ thiện cho nhiều nguyên nhân khác nhau. Người lập kế hoạch di sản có thể làm việc với nhà tài trợ để giảm thu nhập chịu thuế do những đóng góp đó, hoặc xây dựng chiến lược tối đa hóa hiệu quả của những khoản đóng góp đó .

Bất động sản đóng băng

Đây là một chiến lược khác có thể được sử dụng để hạn chế thuế tử kỳ. Nó liên quan đến việc một cá nhân khóa giá trị hiện tại và do đó nghĩa vụ thuế đối với tài sản của họ, đồng thời quy giá trị tăng trưởng trong tương lai của tài sản vốn đó cho một người khác. Bất kỳ sự gia tăng nào xảy ra đối với giá trị của tài sản trong tương lai đều được chuyển giao cho lợi ích của người khác, chẳng hạn như vợ / chồng, con hoặc cháu.

Phương pháp này liên quan đến việc đóng băng giá trị của tài sản theo giá trị của nó vào ngày chuyển giao. Theo đó, số vốn tiềm năng thu được khi chết cũng được đóng băng, cho phép người lập kế hoạch di sản ước tính nghĩa vụ thuế tiềm năng của họ khi chết và lập kế hoạch tốt hơn cho việc nộp thuế thu nhập.

Sử dụng Bảo hiểm Nhân thọ trong Lập kế hoạch Bất động sản

Bảo hiểm nhân thọ đóng vai trò như một nguồn để thanh toán thuế tử kỳ và chi phí, tài trợ cho các thỏa thuận mua bán của doanh nghiệp và tài trợ cho các kế hoạch hưu trí. Nếu có đủ số tiền thu được từ bảo hiểm và các chính sách được cấu trúc phù hợp, thì mọi khoản thuế thu nhập đối với các tài sản được cho là định đoạt sau cái chết của một cá nhân đều có thể được thanh toán mà không cần bán tài sản. Tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ mà người thụ hưởng nhận được khi người được bảo hiểm qua đời thường được miễn thuế thu nhập .

Lập kế hoạch bất động sản là một quá trình liên tục và cần được bắt đầu ngay khi một cá nhân có bất kỳ cơ sở tài sản nào có thể đo lường được. Khi cuộc sống tiến triển và các mục tiêu thay đổi, kế hoạch di sản phải thay đổi phù hợp với các mục tiêu mới. Việc lập kế hoạch di sản thiếu phù hợp có thể gây ra gánh nặng tài chính không đáng có cho những người thân yêu (thuế di sản có thể cao tới 40%), vì vậy ít nhất cũng nên lập di chúc — ngay cả khi di sản chịu thuế không lớn .