Lãi vốn là gì?

Thuật ngữ thu nhập vốn đề cập đến sự gia tăng giá trị của tài sản vốn khi nó được bán Nói một cách đơn giản, thu nhập vốn xảy ra khi bạn bán một tài sản với giá cao hơn giá trị ban đầu bạn đã trả cho nó. Hầu như bất kỳ loại tài sản nào bạn sở hữu đều là tài sản vốn cho dù đó là một loại hình đầu tư (như cổ phiếu, trái phiếu hoặc bất động sản) hay một thứ gì đó được mua để sử dụng cho mục đích cá nhân (như đồ nội thất hoặc thuyền). Lãi vốn được thực hiện khi bạn bán một tài sản bằng cách lấy giá bán ban đầu trừ đi giá mua ban đầu. Sở Thuế vụ (IRS) đánh thuế cá nhân đối với tiền lãi vốn trong một số trường hợp nhất định.

Hiểu lợi nhuận vốn

Như đã nói ở trên, lãi vốn thể hiện sự gia tăng giá trị của một tài sản. Những khoản lãi này thường được thực hiện tại thời điểm tài sản được bán. Lợi nhuận vốn thường gắn liền với các khoản đầu tư, chẳng hạn như cổ phiếu và quỹ, do tính chất biến động giá vốn có của chúng. Nhưng chúng cũng có thể được thực hiện trên bất kỳ tài sản bảo đảm hoặc vật sở hữu nào được bán với giá cao hơn giá mua ban đầu, chẳng hạn như nhà cửa, đồ đạc hoặc xe cộ.

Thu nhập từ vốn được chia thành hai loại:

• Lợi tức vốn ngắn hạn là những khoản thu được từ tài sản mà bạn đã bán sau khi nắm giữ chúng trong một năm hoặc ít hơn
• Lợi nhuận vốn dài hạn được thực hiện trên các tài sản mà bạn đã bán sau khi nắm giữ chúng trong hơn một năm

Cả lợi nhuận ngắn hạn và dài hạn đều phải được khai trên tờ khai thuế hàng năm của bạn. Việc hiểu rõ sự khác biệt này và đưa nó vào chiến lược đầu tư là đặc biệt quan trọng đối với các nhà giao dịch hàng ngày và những người khác tận dụng lợi thế của việc giao dịch dễ dàng hơn trên thị trường trực tuyến.

Lãi vốn thực hiện xảy ra khi tài sản được bán, điều này gây ra một sự kiện chịu thuế. Lãi chưa thực hiện, đôi khi được gọi là lãi và lỗ trên giấy tờ, phản ánh sự tăng hoặc giảm giá trị của một khoản đầu tư nhưng không được coi là một khoản tăng vốn mà phải được coi là một sự kiện chịu thuế. Các mức thuế cho lãi vốn được liệt kê dưới đây.

Cân nhắc đặc biệt

Thu nhập từ vốn ngắn hạn và dài hạn bị đánh thuế khác nhau. Hãy nhớ rằng, lợi nhuận ngắn hạn xảy ra đối với các tài sản được nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn. Do đó, các khoản thu nhập này được đánh thuế là thu nhập thông thường dựa trên tình trạng khai thuế của cá nhân và tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI).

Mặt khác, thu nhập từ vốn dài hạn bị đánh thuế ở mức thấp hơn thu nhập thường xuyên. Phần lớn các cá nhân bị đánh thuế 15% đối với thu nhập từ vốn dài hạn, miễn là thu nhập của họ giảm xuống dưới:

• $ 441.450 cho một bộ phim
• $ 248.300 cho các cặp đã kết hôn nộp hồ sơ riêng
• $ 469.050 cho chủ hộ
• $ 496,600 cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp chung

Những cá nhân có thu nhập cao hơn các ngưỡng này và nằm trong khung thuế cao hơn sẽ bị đánh thuế 20% đối với thu nhập từ vốn dài hạn. Những người kiếm được từ 40.000 đô la trở xuống (80.000 đô la trở xuống đối với những người đã kết hôn nộp hồ sơ chung) trả 0% trên lợi nhuận vốn dài hạn.

Lãi vốn và quỹ tương hỗ

Các quỹ tương hỗ tích lũy lãi vốn thực hiện trong năm tính thuế phải phân phối chúng cho các cổ đông. Nhiều quỹ tương hỗ phân phối lãi vốn ngay trước khi kết thúc năm dương lịch.

Cổ đông nhận được phân phối lãi vốn của quỹ và nhận được biểu mẫu 1099-DIV nêu rõ số tiền lãi và loại – ngắn hạn hoặc dài hạn. Khi quỹ tương hỗ tạo ra một khoản tăng vốn hoặc phân phối cổ tức, giá trị tài sản ròng (NAV) sẽ giảm xuống theo số lượng phân phối. Phân phối lãi vốn không ảnh hưởng đến tổng lợi nhuận của quỹ.

Các nhà đầu tư quỹ tương hỗ có ý thức về thuế nên xác định mức lãi vốn tích lũy chưa thực hiện của quỹ tương hỗ, được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm tài sản ròng của quỹ này, trước khi đầu tư vào quỹ có thành phần lãi vốn chưa thực hiện đáng kể. Trường hợp này được gọi là rủi ro lãi vốn của quỹ. Khi được phân phối bởi một quỹ, lợi tức vốn là một nghĩa vụ chịu thuế đối với các nhà đầu tư của quỹ.

Ví dụ về Lãi vốn

Dưới đây là một ví dụ giả định để cho thấy lợi nhuận vốn hoạt động như thế nào và chúng bị đánh thuế như thế nào. Giả sử Jeff đã mua 100 cổ phiếu của Amazon (AMZN) vào ngày 30 tháng 1 năm 2016, với giá 350 USD / cổ phiếu. Sau đó, anh ta quyết định bán tất cả cổ phiếu vào ngày 30 tháng 1 năm 2018, với giá 833 đô la mỗi cổ phiếu. Giả sử không có khoản phí nào liên quan đến việc bán, Jeff nhận ra khoản lãi vốn là 48.300 đô la (833 đô la x 100 – 350 đô la x 100 = 48.300 đô la).

Jeff kiếm được 80.000 đô la mỗi năm, đưa anh ta vào nhóm thu nhập khổng lồ (40.001 đến 441.500 đô la cho cá nhân và 80.001 đô la đến 496.600 đô la cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ chung) đủ điều kiện để hưởng thuế suất tăng vốn dài hạn là 15%.

Do đó, Jeff phải trả 7.245 đô la tiền thuế (48.300 đô la x 0,15 = 7.245 đô la) cho giao dịch này.