Home Kiến Thức Kinh Tế Học Beneficiary là gì?

Beneficiary là gì?

0

Người thụ hưởng là gì?

Người thụ hưởng là bất kỳ người nào đạt được lợi thế và / hoặc lợi nhuận từ điều gì đó. Trong thế giới tài chính, người thụ hưởng thường đề cập đến một người nào đó đủ điều kiện để nhận phân phối từ quỹ tín thác, di chúc hoặc hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Người thụ hưởng hoặc được nêu tên cụ thể trong các tài liệu này hoặc đã đáp ứng các quy định khiến họ đủ điều kiện để được hưởng bất kỳ hình thức phân phối nào được chỉ định.

Tóm tắt ý kiến chính

  • Người thụ hưởng là một cá nhân nhận được một lợi ích, mà thường là một lợi thế tiền tệ.
  • Việc phân bổ thường đi kèm với các hậu quả về thuế và đôi khi là các quy định khác nhau.
  • Nếu phân phối dưới dạng tài khoản hưu trí, thì có nhiều yếu tố cần xem xét, chẳng hạn như khung thời gian và số tiền phân phối, tùy thuộc vào loại tài khoản.
  • Chủ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thể thay đổi người thụ hưởng bất kỳ lúc nào, mặc dù việc này thường đòi hỏi phải hoàn thành các thủ tục giấy tờ cần thiết với công ty bảo hiểm nhân thọ.
1:21

Người thụ hưởng

Hiểu người thụ hưởng

Thông thường, bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào cũng có thể được chỉ định là người thụ hưởng của hợp đồng bảo hiểm ủy thác, di chúc hoặc nhân thọ. Cá nhân phân phối quỹ, hoặc nhà hảo tâm, có thể đưa ra nhiều quy định khác nhau về việc giải ngân quỹ, chẳng hạn như người thụ hưởng đạt được một độ tuổi nhất định hoặc đã kết hôn. Ngoài ra, có thể có hậu quả về thuế đối với người thụ hưởng. Ví dụ, trong khi tiền gốc của hầu hết các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ không bị đánh thuế, tiền lãi phát sinh có thể bị đánh thuế.

Một trong những điều quan trọng nhất cần xác định sau khi nghỉ hưu, nếu không phải là trước đó, là tất cả tài sản cuối cùng sẽ về tay quyền. Việc không nêu tên những người thụ hưởng có thể gây ra những ảnh hưởng tai hại đến sức khỏe tài chính của gia đình nếu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn qua đời mà không thực hiện các kế hoạch cần thiết.

Cảnh báo

Khi bạn qua đời mà không để lại di chúc, bạn được coi là người chưa thành niên và tài sản của bạn không được phân phối cho bất kỳ người thụ hưởng nào đã chọn mà theo luật thừa kế của tiểu bang.

Người thụ hưởng tài khoản đủ điều kiện

Các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, như 401 (k) hoặc tài khoản hưu trí cá nhân, (IRA), cung cấp cho chủ tài khoản khả năng chỉ định người thụ hưởng. Sau khi chủ chương trình đủ điều kiện thông qua, người thụ hưởng là vợ / chồng có thể chuyển số tiền thu được vào IRA của riêng họ. Nếu người thụ hưởng không phải là vợ / chồng, thì có ba lựa chọn khác nhau để phân phối.

Đầu tiên là phân phối một lần, khiến toàn bộ số tiền phải chịu thuế ở mức thu nhập bình thường của người thụ hưởng. Thứ hai là thiết lập IRA kế thừa và rút một số tiền hàng năm dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng, còn được gọi là “IRA kéo dài”. Tùy chọn thứ ba là rút tiền bất kỳ lúc nào trong vòng năm năm kể từ ngày chủ sở hữu tài khoản ban đầu qua đời.

Tùy chọn Kéo dài cho Tài khoản Hưu trí Kế thừa

Tùy chọn kéo dài không còn khả dụng đối với tài sản thừa kế nhận được vào năm 2020 do Đạo luật thiết lập mọi cộng đồng nâng cao chức năng hưu trí (SECURE) năm 2019. Chỉ có tùy chọn quy tắc gộp một lần và 5 năm về sau. Đạo luật SECURE quy định rằng hầu hết những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng của IRA phải thực hiện phân phối bằng toàn bộ số dư tài khoản trong vòng 10 năm.

Nếu người thụ hưởng là di sản hoặc ủy thác, thì các quy tắc phân phối bị hạn chế hơn. Bất kỳ số tiền thu được nào để lại cho di sản cũng khiến nó phải tuân theo chứng thực di chúc.

Người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ

Tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ được coi là miễn thuế đối với người thụ hưởng và không được báo cáo là tổng thu nhập. Tuy nhiên, bất kỳ khoản lãi nào nhận được hoặc tích lũy đều được coi là chịu thuế và được báo cáo như bất kỳ khoản lãi nào khác đã nhận.

Người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ có thể là cá nhân, chẳng hạn như vợ / chồng hoặc con đã trưởng thành, hoặc các tổ chức, chẳng hạn như quỹ tín thác. Ví dụ, nếu bạn có con chưa thành niên, thì bạn có thể chọn thiết lập một quỹ tín thác và đặt tên nó là người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của bạn. Nếu bạn qua đời, thì quyền lợi tử vong của chính sách sẽ được trả cho quỹ tín thác. Sau đó, người được ủy thác sẽ chịu trách nhiệm quản lý những tài sản đó theo các điều khoản của quỹ ủy thác thay mặt cho những người thụ hưởng của nó (ví dụ: con cái của bạn).

Mẹo

Trẻ vị thành niên không thể trực tiếp nhận tiền thu được từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, nhưng bạn có thể chỉ định một quỹ tín thác hoặc người giám hộ hợp pháp của con bạn là người thụ hưởng.

Người thụ hưởng có thể hủy ngang so với Người thụ hưởng không thể hủy ngang

Người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ có thể được thu hồi hoặc không thể thu hồi. Người thụ hưởng hoàn lại có thể được thay đổi nếu cần thiết vào bất kỳ lúc nào trong suốt thời gian tồn tại của chủ hợp đồng. Điều này tương tự như một ủy thác sống có thể thu hồi, cũng có thể được thay đổi miễn là người cấp ủy thác vẫn còn sống.

Người thụ hưởng không thể hủy ngang là vĩnh viễn. Nếu có nhiều người thụ hưởng có tên trong một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ (ví dụ: một người thụ hưởng chính và một số người thụ hưởng phụ), thì tất cả họ sẽ cần phải đồng ý với bất kỳ thay đổi nào liên quan đến một người thụ hưởng không thể hủy ngang.

Ai Có thể Thay đổi Người thụ hưởng Hợp đồng Bảo hiểm Nhân thọ?

Trong trường hợp hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có một hoặc nhiều người thụ hưởng có thể thu hồi, chủ hợp đồng có thể thay đổi chỉ định người thụ hưởng bất kỳ lúc nào. Đây là điều có thể cần thiết nếu người thụ hưởng qua đời hoặc nếu người thụ hưởng chính là vợ / chồng và cuộc hôn nhân kết thúc bằng ly hôn.

Nếu người thụ hưởng không thể hủy ngang được đặt tên cho hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, thì chủ sở hữu hợp đồng sẽ cần sự đồng ý của người thụ hưởng và bất kỳ người thụ hưởng dự phòng nào để thực hiện thay đổi. Vì vậy, cần phải suy nghĩ kỹ khi lựa chọn đối tượng chính sách.

Người thụ hưởng niên kim không đủ điều kiện

Các niên kim không đủ tiêu chuẩn được coi là phương tiện đầu tư hoãn lại thuế cho phép chủ sở hữu chỉ định người thụ hưởng. Khi chủ sở hữu qua đời, người thụ hưởng có thể phải chịu bất kỳ khoản thuế nào đối với khoản trợ cấp tử vong. Không giống như bảo hiểm nhân thọ, quyền lợi tử kỳ theo niên kim bị đánh thuế như thu nhập thông thường đối với bất kỳ khoản thu nhập nào trên số tiền đầu tư ban đầu. Ví dụ: nếu chủ sở hữu tài khoản ban đầu mua một niên kim với giá 100.000 đô la và sau đó qua đời khi giá trị đó trị giá 150.000 đô la, thì một phần hoặc toàn bộ số tiền thu được 50.000 đô la có thể bị đánh thuế là thu nhập thông thường đối với người thụ hưởng.

Quan trọng

Nếu bạn đã được chỉ định là người thụ hưởng niên kim không đủ tiêu chuẩn, hãy cân nhắc nói chuyện với kế toán hoặc chuyên gia thuế khác về các tác động tiềm ẩn về thuế.

Nguồn tham khảo: investmentopedia